Definisi Pengagihan Keuntungan Modal & Contoh |

Apa itu:

Pengagihan keuntungan modal adalah keuntungan modal yang disalurkan kepada pemegang saham syarikat pelaburan

Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Mari kita anggap bahawa dana bersama Syarikat XYZ melabur dengan baik pada tahun ini dan menyedari keuntungan modal bersih $ 1,000,000 (iaitu keuntungan modal selepas menolak kerugian modal). Dana ini mempunyai 10,000,000 saham tertunggak, dan anda memiliki 1,000 saham tersebut. Oleh itu, kerana anda memiliki 0.01% saham dana, anda berhak mendapat 0.01% daripada keuntungan modal bersih, atau $ 100.

Syarikat XYZ (dan kebanyakan dana bersama) mungkin akan membolehkan anda mengumpul $ 100 melalui cek (ini dipanggil dividen keuntungan modal) atau untuk melabur semula dalam saham tambahan dana (ini dipanggil perolehan modal).

Reksa dana dan syarikat pelaburan lain mesti memenuhi "syarikat pelaburan terkawal "kelayakan untuk meluluskan pendapatan dan keuntungan terus kepada para pemegang saham tanpa perlu membayar cukai di peringkat dana. Salah satu syarat ini adalah bahawa dana pelaburan mesti membayar sekurang-kurangnya 90% pendapatan dan keuntungannya setiap tahun.

Apabila sebuah syarikat dana membuat pengedaran, pengedaran itu ditolak dari aset dana. Inilah sebab mengapa pengagihan keuntungan modal mengurangkan nilai aset bersih dana pelaburan. Keuntungan modal belum direalisasi, bagaimanapun, meningkatkan nilai aset bersih dana syarikat pelaburan.

Dana saham biasanya membuat pengagihan keuntungan modal pada bulan Disember. Ini bermakna pelabur yang membeli saham dana bersama menjelang akhir tahun ini mungkin menerima agihan keuntungan modal yang dikenakan cukai bagi tahun itu. Dana bon biasanya membuat pengagihan keuntungan modal setiap bulan.

Mengapa Masalah:

Distribusi membuat beberapa pelaburan yang wajar untuk dipegang. Pengagihan keuntungan modal boleh dikenakan cukai, dan pemegang saham yang menerima mereka juga menerima Borang IRS Form 1099 daripada dana pelaburan yang menghasilkan keuntungan.

As dengan individu, dana pelaburan mungkin menanggung keuntungan modal jangka pendek dan keuntungan modal jangka panjang, bergantung kepada berapa lama mereka memegang sekuriti dasar. Dana seterusnya mengagihkan kedua-dua jenis keuntungan kepada para pemegang saham, yang kemudiannya bertanggungjawab untuk liabiliti cukai yang sepadan. Cukai IRS mengagihkan pengagihan modal jangka panjang sebagai keuntungan keuntungan modal jangka panjang walaupun pemegang saham melebarkan semula distribusi atau bahkan jika pelabur memegang saham dana kurang dari satu tahun. Dana mengagihkan pengagihan keuntungan modal jangka pendeknya sebagai sebahagian daripada pengagihan dividennya, dan IRS secara amnya membahagikannya sebagai pendapatan biasa.

Beberapa dana pelaburan, seperti dana bon perbandaran mempunyai keadaan cukai yang berbeza, dan pelabur harus mencari cukai profesional nasihat apabila melaporkan pengedaran.