Kitaran Penukaran Tunai (CCC) Definisi & Contoh |

Apa itu:

Bagaimana ia berfungsi (Contoh): Penganalisis boleh menentukan panjang kitaran menggunakan formula berikut:

Tunai Kitaran Konfigurasi = Hari Inventori Berputaran + Hari Jualan Berjumlah + Hari Yang Belum Dibayar Belum Dijelaskan

Perhatikan bahawa DPO adalah nombor negatif.

Kitaran penukaran tunai melibatkan menentukan berapa lama masa untuk membuat inventori, menjual inventori dan kumpulkan pada invois kepada pelanggan. Sebagai contoh, katakan Syarikat XYZ membuat widget, yang biasanya duduk di gudang selama 10 hari. Mari kita anggap biasanya mengambil masa 15 hari untuk mengumpul jualan setiap widget, dan mengambil masa 14 hari untuk membayar invois kepada vendor Syarikat XYZ. Menggunakan formula di atas, kitaran penukaran tunai XYZ Syarikat ialah:

Kitaran Penukaran Tunai = 10 + 15 + -14 = 11 hari

Ini bermakna Syarikat XYZ menghasilkan wang tunai dari asetnya dalam tempoh 11 hari

. Perkara:

Kitar penukaran tunai

adalah ukuran berapa lama pelaburan terkunci dalam pengeluaran sebelum bertukar menjadi wang tunai. Perubahan dalam kitaran penukaran tunai boleh sangat jelas. Sebagai contoh, apabila syarikat mengambil masa yang lama untuk mengutip bil-bil yang belum dijelaskan, atau mereka terlalu berlebihan disebabkan oleh anggaran yang kurang, kitaran penukaran tunai mereka memanjangkan. Bagi perniagaan kecil terutamanya, kitaran penukaran tunai panjang boleh bermakna perbezaan antara keuntungan dan muflis. Lagipun, syarikat hanya boleh membayar untuk perkara dengan wang tunai, bukan keuntungan. Sebaliknya, kitaran operasi bersih adalah ukuran kecekapan pengurusan serta kecekapan operasi. Penting untuk diperhatikan bahawa industri yang berbeza mempunyai keperluan dan piawaian modal yang berbeza, dan menentukan sama ada syarikat mempunyai kitaran penukaran tunai yang panjang atau pendek harus dibuat dalam konteks itu.