Potongan Cukai Rumah Pejabat untuk Perniagaan Kecil

Pemilik perniagaan kecil, usahawan dan pekerja yang bekerja dari rumah dapat menyimpan uang besar pada pajak mereka dengan mengambil potongan kantor rumah, asalkan mereka memenuhi persyaratan IRS dan menyimpan catatan yang baik.

Sekiranya anda menggunakan sebahagian daripada rumah anda secara teratur dan eksklusif untuk aktiviti berkaitan perniagaan, IRS membolehkan anda menghapuskan sewa, utiliti, cukai hartanah, pembaikan, penyelenggaraan dan perbelanjaan berkaitan yang berkaitan.

Inilah perniagaan kecil yang perlu tahu mengenai potongan pejabat rumah.

Cara menentukan kelayakan

Cara menentukan potongan anda

Kaedah mudah berbanding potongan perbelanjaan sebenar

Perkara yang perlu diperhatikan.

Cara menentukan kelayakan

Anda boleh menuntut potongan sama ada anda pemilik rumah atau penyewa, dan anda boleh menggunakan potongan untuk mana-mana jenis rumah di mana anda tinggal: rumah keluarga tunggal, apartmen, kondo atau bot rumah. Anda tidak boleh menggunakannya untuk sebuah hotel atau penginapan sementara lain.

Peraturan pemotongan pejabat rumah juga digunakan untuk struktur bebas. Anda boleh menggunakan studio, garaj atau ruang kosong sebagai pejabat rumah anda selagi struktur memenuhi keperluan "eksklusif dan kerap".

Berikut adalah syarat yang perlu anda temui:

Penggunaan tetap dan eksklusif: Ruang yang anda gunakan untuk perniagaan mesti digunakan secara eksklusif untuk menjalankan perniagaan. Sebagai contoh, menggunakan bilik tidur ganti kerana kedua-dua pejabat dan ruang bermain untuk anak-anak anda membuat anda tidak layak.

"Satu bilik tidur tambahan berfungsi, selagi anda tidak menggunakannya untuk tetamu, walaupun beberapa hari dalam setahun," kata Johanna Fox Turner, seorang akauntan dan perancang kewangan yang diperakui di Mayfield, Kentucky.

Dapatkan Skor Kredit Peribadi Percuma Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome

• Buka lebih banyak pintu untuk membiayai perniagaan anda.
• Tetapkan matlamat anda dan menjejaki kemajuan anda.
• Pendaftaran tidak akan menjejaskan skor anda.

Dapatkan skor kredit anda

---

Tempat utama perniagaan: Walaupun pejabat rumah anda tidak perlu menjadi satu-satunya tempat anda bertemu dengan pelanggan atau pelanggan anda, ia mestilah tempat utama perniagaan anda. Ini bermakna anda menggunakan ruang semata-mata dan kerap untuk aktiviti pentadbiran atau pengurusan, seperti pelanggan bil, menyediakan pelantikan dan menyimpan buku dan rekod, mengikut IRS.

Terdapat dua pengecualian kepada peraturan eksklusif. Sekiranya anda menyediakan perkhidmatan penjagaan harian untuk kanak-kanak, warga tua (65 tahun atau lebih) atau individu cacat di bahagian rumah, anda masih boleh menuntut potongan perniagaan, selagi anda mempunyai lesen, pensijilan atau kelulusan sebagai pusat jagaan harian di bawah negeri undang-undang, menurut IRS.

Pengecualian yang lain ialah jika anda menggunakan pejabat untuk menyimpan inventori atau sampel produk yang anda jual dalam perniagaan anda.

Jika layak, anda boleh memotong perbelanjaan perniagaan di rumah menggunakan Borang 8829, dan jumlahnya kemudian dilaporkan pada Borang 1040.

[Kembali ke atas]

Cara menentukan potongan anda

Anda boleh menentukan nilai pengurangan anda cara mudah atau cara yang sukar.

Dengan pilihan mudah, anda tidak akan menolak perbelanjaan sebenar. Sebaliknya, rakaman persegi ruang anda didarab dengan kadar yang ditetapkan. Kadarnya adalah $ 5 setiap kaki persegi sehingga 300 kaki persegi ruang. Sekiranya pejabat rumah anda melebihi 300 kaki persegi, anda tidak boleh menggunakan kaedah mudah.

»LEBIH: Perisian cukai terbaik untuk golongan yang bekerja sendiri

Kaedah biasa, lebih sukar menghargai pejabat rumah anda dengan mengukur perbelanjaan sebenar terhadap perbelanjaan kediaman keseluruhan anda. Anda boleh menolak faedah gadai janji, cukai, penyelenggaraan dan pembaikan, insurans, utiliti dan perbelanjaan lain.

IRS memperkenalkan pilihan mudah yang dimulakan pada tahun cukai 2013, kerana kaedah tetap memerlukan penyimpanan rekod yang tepat yang mungkin membebankan kepada beberapa pemilik perniagaan dan usahawan kecil.

Anda boleh menggunakan Borang 8829 untuk mengetahui perbelanjaan yang anda boleh dedahkan dan fail hanya dengan Jadual C (Borang 1040).

[Kembali ke atas]

Versi ringkas berbanding potongan perbelanjaan sebenar

Pilihan sama ada untuk menggunakan potongan mudah, jika anda layak untuk itu, atau untuk menolak perbelanjaan sebenar bergantung terutamanya kepada yang akan mengurangkan potongan cukai yang lebih besar.

Jika anda menggunakan kaedah perbelanjaan sebenar, anda boleh memotong perbelanjaan langsung - seperti lukisan atau pembaikan semata-mata di pejabat rumah - sepenuhnya. Perbelanjaan tidak langsung - faedah gadai janji, insurans, utiliti rumah, cukai hartanah, pembaikan rumah am - boleh ditolak berdasarkan peratusan rumah yang digunakan untuk perniagaan.

Contohnya: Katakan anda membayar $ 3,000 dalam faedah gadai janji, $ 1,000 dalam premium insurans dan $ 3,000 dalam utiliti (semua perbelanjaan tidak langsung) ditambah $ 500 untuk kerja cat pejabat rumah (perbelanjaan langsung) pada tahun cukai 2016. Pejabat rumah anda mengambil 300 kaki persegi di rumah 2,000 kaki persegi, jadi anda layak untuk menolak perbelanjaan tidak langsung pada 15% rumah anda.

Anda layak untuk menuntut potongan $ 1,050 dalam perbelanjaan tidak langsung (perbelanjaan $ 7,000, didarabkan dengan 15% ruang yang digunakan di rumah), ditambah $ 500 untuk perbelanjaan langsung lukisan pejabat rumah, dengan jumlah potongan $ 1,550.

»LEBIH: 5 potongan cukai yang diabaikan untuk tahun 2017

Jika pejabat rumah anda adalah 300 kaki persegi atau kurang dan anda memilih untuk mengambil potongan mudah, IRS memberikan anda potongan $ 5 setiap kaki persegi rumah anda yang digunakan untuk perniagaan, sehingga maksimum $ 1,500 untuk 300 persegi -foot ruang.

Dalam kes ini, dengan menggunakan kaedah yang mudah dapat lebih masuk akal kerana anda akan memperoleh hanya lebih kurang $ 50 dalam potongan dengan mendokumenkan perbelanjaan sebenar. Anda juga perlu mempertimbangkan masa yang diperlukan untuk mengumpulkan resit dan rekod.

Di kalangan pelanggan Turner, "peraturan umum adalah mereka mungkin tidak perlu repot-repot dengan butiran jika mereka mempunyai pejabat rumah kecil" sebanyak 100 kaki persegi atau kurang, katanya.

Kaedah yang mudah digunakan berfungsi dengan baik untuk pejabat satu bilik dan operasi kecil, manakala kaedah perbelanjaan sebenar berfungsi dengan lebih baik jika perniagaan itu membentuk sebahagian besar rumah, kata Tim Gagnon, akauntan awam dan pengarah ilmu pengetahuan dalam talian Northeastern University dalam program percukaian.

[Kembali ke atas]

Perkara yang perlu diperhatikan

Jika anda bercadang untuk menolak perbelanjaan sebenar, menyimpan rekod terperinci mengenai semua perbelanjaan perniagaan yang anda fikirkan akan ditolak, seperti penerimaan pembelian peralatan, bil elektrik, bil utiliti dan pembaikan. Jika anda pernah diaudit oleh IRS, anda akan bersedia untuk menyandarkan tuntutan anda.

Tetapi jangan biarkan takut audit membuat anda tidak mengambil potongan pejabat rumah, kata Turner, yang menyatakan bahawa dalam 35 tahun perniagaan, dia hanya mempunyai seorang pelanggan menjalani audit.

Sekiranya anda seorang pemilik rumah dan anda mengambil potongan pejabat rumah menggunakan kaedah perbelanjaan sebenar, ia boleh membatalkan keupayaan anda untuk mengelakkan cukai keuntungan modal apabila menjual kediaman utama anda, kata Craig Smalley, seorang akauntan dan penasihat kewangan.

Orang yang menjual kediaman utama mereka setelah tinggal di dalamnya selama sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun sebelum jualan secara amnya tidak perlu membayar cukai sehingga $ 250,000 dalam keuntungan jualan, atau $ 500,000 jika berkahwin dengan penggajian bersama, menurut IRS Penerbitan 523.

Jika anda menggunakan kaedah perbelanjaan sebenar, anda dikehendaki menurunkan nilai rumah anda. Susut nilai merujuk kepada potongan cukai pendapatan yang membolehkan pembayar cukai memulihkan kos harta, disebabkan oleh haus dan lusuh, kemerosotan atau keusangan harta itu, menurut IRS. Susut nilai yang anda perlukan untuk mengambil potongan pejabat di rumah adalah tertakluk kepada cukai keuntungan modal apabila anda menjual rumah anda, kata Smalley.

»LEBIH: 7 sebab IRS akan mengaudit anda

Sebagai contoh, jika anda memiliki rumah anda, menggunakan 20% sebagai pejabat rumah dan menolak susut nilai, 20% daripada keuntungan anda pada jualan rumah kini tertakluk kepada cukai keuntungan modal, kata Smalley. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan kaedah mudah, penyusutan tidak menjadi faktor dan anda tidak akan dikenakan cukai, katanya.

Peraturan pemotongan cukai untuk pejabat rumah boleh menjadi sukar untuk dicerna. Rujuk dengan penasihat cukai atau gunakan perisian cukai dalam talian yang sesuai jika anda tidak pasti bagaimana cara meneruskan.

Mahu memulakan perniagaan?

Investmentmatome telah mengumpulkan beberapa maklumat terbaik kami untuk memulakan perniagaan, termasuk penstrukturan dan penamaan syarikat anda, membuat rancangan yang mantap dan banyak lagi. Kami akan membantu anda melakukan kerja rumah anda dan bermula di kaki kanan.

Baca Panduan Memulakan Perniagaan kami

Steve Nicastro adalah seorang penulis di Investmentmatome, sebuah laman web kewangan peribadi. E-mel: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Dikemaskini 25 Julai 2017.