Kadar Cukai Hadiah 2018 | Apakah mereka? | Siapa yang membayar?

Cukai hadiah adalah cukai ke atas pemindahan wang atau harta kepada orang lain semasa mendapatkan apa-apa (atau kurang daripada nilai penuh) sebagai balasan.

Sekarang, ada banyak perkara yang perlu dibimbangkan dalam kehidupan, tetapi cukai hadiah mungkin bukan salah satu daripada mereka.

Mengapa? Kerana IRS umumnya tidak peduli dengan apa yang anda berikan kepada orang lain melainkan jika pemberian itu melebihi jumlah yang tinggi. Dan walaupun ia berlaku, ini mungkin bermakna anda hanya perlu mengisi beberapa dokumen.

Dua perkara mengekalkan tangan IRS dari kebanyakan hidangan gula-gula orang: pengecualian tahunan $ 15,000 dan pengecualian seumur hidup $ 11.2 juta (pada 2018). Tinggal di bawah mereka dan anda boleh menjadi murah hati di bawah radar. Pergi ke atas, dan anda perlu mengisi borang cukai hadiah semasa pemfailan pulangan - tetapi anda masih mungkin mengelakkan daripada membayar sebarang cukai hadiah.

Bagaimana pengecualian cukai hadiah tahunan berfungsi

• Anda boleh memberi sehingga $ 15,000 kepada seseorang dalam setahun dan secara amnya tidak perlu berurusan dengan IRS mengenainya
• Jika anda memberi lebih daripada $ 15,000 tunai atau aset (sebagai contoh, saham, tanah, kereta baru) dalam satu tahun kepada mana-mana orang, anda perlu memfailkan pulangan cukai hadiah. Itu tidak bermakna anda perlu membayar cukai hadiah. Ia hanya bermakna anda perlu memfailkan IRS Form 709 untuk mendedahkan hadiah itu.
• Pengecualian tahunan ialah setiap penerima; ia bukan jumlah keseluruhan hadiah anda. Sebagai contoh, ini bermakna anda boleh memberi $ 15,000 kepada sepupu anda, $ 15,000 lagi kepada rakan, $ 15,000 lagi kepada jiran, dan sebagainya pada tahun yang sama tanpa memfailkan pulangan cukai hadiah.
• Pengecualian tahunan juga adalah bagi setiap orang, yang bermaksud bahawa jika anda berkahwin, anda dan pasangan anda boleh memberikan gabungan $ 30,000 setahun kepada sesiapa tanpa memfailkan pulangan cukai hadiah
• Hadiah antara pasangan adalah tidak terhad dan pada umumnya tidak mencetuskan pulangan cukai hadiah. Hadiah kepada bukan keuntungan adalah sumbangan amal, bukan hadiah (baca tentang cara kerja itu).
• Orang yang menerima hadiah biasanya tidak perlu melaporkan hadiah tersebut

Bagaimana pengecualian cukai hadiah sepanjang hayat berfungsi

• Di atas pengecualian tahunan $ 15,000, anda akan mendapat pengecualian seumur hidup $ 11.2 juta. Dan kerana itu setiap orang, pasangan yang berkahwin boleh mengecualikan dua kali dalam hadiah seumur hidup. Itu berguna apabila anda memberi lebih daripada $ 15,000.
• "Fikirkan tentang baldi atau cawan," kata Christopher Picciurro, akauntan awam yang disahkan dan pengasas bersama firma perakaunan dan penasihat Integrated Financial Group di Michigan. Mana-mana lebihan "tumpahan lebih" ke dalam baldi pengecualian seumur hidup.
• Sebagai contoh, jika anda memberikan saudara saudari anda $ 50,000 tahun ini, anda akan menggunakan pengecualian tahunan anda sebanyak $ 15,000. Berita buruknya ialah anda perlu memfailkan pulangan cukai hadiah, tetapi berita baiknya ialah anda mungkin tidak akan membayar cukai hadiah. Mengapa? Kerana tambahan $ 35,000 ($ 50,000 - $ 15,000) hanya mengira terhadap pengecualian seumur hidup anda $ 11.2 juta. Tahun depan, jika anda memberikan saudara saudara anda $ 50,000 lagi, perkara yang sama berlaku: anda menggunakan pengecualian tahunan sebanyak $ 15,000 dan menyisihkan lagi $ 35,000 pengecualian seumur hidup anda.
• "Apa pengembalian cukai hadiah adalah mengesan pengecualian seumur hidup," kata Julie Malekhedayat, seorang CPA dan pengetua di firma perakaunan dan penasihat Abbott, Stringham dan Lynch di San Jose, California. "Jadi jika anda tidak memberi apa-apa hadiah sepanjang hidup anda, maka anda mempunyai pengecualian seumur hidup anda untuk digunakan terhadap harta benda anda apabila anda mati."

IRS umumnya tidak peduli dengan apa yang anda berikan kepada orang lain melainkan jika pemberian itu melebihi jumlah yang tinggi. Dan walaupun ia berlaku, ini mungkin bermakna anda hanya perlu mengisi beberapa dokumen.

Apakah kadar cukai hadiah?

Jika anda cukup bernasib baik dan cukup murah untuk menggunakan pengecualian anda, anda semestinya perlu membayar cukai hadiah. Kadar itu berkisar antara 18% hingga 40%, dan pemberi umumnya membayar cukai. Sudah tentu, pengecualian dan peraturan khas untuk mengira cukai, jadi lihat arahan kepada IRS Form 709 untuk semua butirannya.

Apa yang boleh mencetuskan pulangan cukai hadiah

Merawat adalah perkongsian, tetapi beberapa situasi yang sering tidak sengaja mencetuskan perlunya memfailkan pulangan cukai hadiah, kata pro.

Menghancurkan cucu-cucu dengan wang kolej

• Picciurro menerangkannya seperti ini. "Katakanlah Nenek dan Kakek berkata, 'Kami tidak menyukai suami anda dan kami tidak menyukainya, tetapi kami sangat menyukai cucu-cucu kami. Jadi kami akan memberikan $ 60,000 dan kami akan memasukkannya ke dalam 529 pelan untuk mereka supaya kolej mereka dibayar. "Nah, Nenek dan Kakek hanya mencetuskan pengecualian cukai hadiah kerana lebih daripada [$ 15,000]."
• Peraturan khas membolehkan pemberi hadiah menyebarkan hadiah satu kali dalam lima tahun hadiah pulangan hadiah untuk mengekalkan pengecualian hadiah seumur hidup mereka.

Berkelip untuk percutian, kereta atau barangan lain

• Sekiranya anda menanggung $ 40,000 untuk perkahwinan Junior, atau hanya membayar untuk bulan madu yang mahal, bersiaplah untuk melakukan beberapa kerja kertas kerja. "Perkara-perkara semacam itu adalah hadiah yang orang biasa tidak berfikir," kata Malekhedayat.
• Jika anda membayar tuisyen atau bil perubatan, membayar sekolah atau hospital secara langsung boleh membantu menghindari keperluan pulangan cukai hadiah (lihat arahan kepada IRS Form 709 untuk maklumat lanjut).

Pinjaman bercagar

Pemberian pinjaman kepada rakan dan keluarga biasanya merupakan idea yang tidak baik, dan IRS boleh membuatnya lebih buruk. Ia menganggap pinjaman tanpa faedah sebagai hadiah, kata Malekhedayat. "Atau jika anda memberi mereka pinjaman dan kemudian memutuskan mereka tidak perlu membayar pinjaman kepada anda, itu juga membuat hadiah," dia memberi amaran.

Mengikut akaun bank bukan pasangan

"Katakan anda hidup oleh Nenek, jadi untuk kemudahan, kami akan memasukkan anda ke akaun bank Nenek. Tebak apa yang baru berlaku? "Kata Picciurro. "Jika anda diletakkan sebagai pemilik bersama pada akaun bank dengan seseorang dan anda mempunyai hak untuk mengambil wang itu pada bila-bila masa, pada dasarnya Nenek memberi anda hadiah."