Bagaimana Rancangan IRS Mengesan Akaun Luar Pesisir Rahsia |

Di mesyuarat dewan bandar baru-baru ini di Maine, calon presiden Republikan Mitt Romney terpaksa mempertahankan jutaan yang dipegangnya dalam akaun bank luar pesisir.

"Adakah anda fikir ia adalah patriotik bagi anda untuk menyimpan wang anda di Kepulauan Cayman?" seorang wanita bertanya. Romney memberi jaminan kepada penonton bahawa dia tidak menerima apa-apa faedah cukai sekurang-kurangnya $ 8 juta, tetapi mungkin sehingga $ 32 juta, disimpan di Caribbean. Tetapi Romney masih mendapat faedah lain - seperti yuran pengurusan yang lebih rendah dan minat asing.

Tetapi faedah ini mungkin tidak akan kekal selama-lamanya.

Pada tahun 2010, IRS dan Jabatan Perbendaharaan meluluskan undang-undang yang dinamakan Akta Pematuhan Cukai Akaun Luar Negara (FATCA), dan peraturan tersebut akan memaksa banyak bank asing untuk mendedahkan identiti dan maklumat akaun pelanggan AS dengan akaun luar pesisir yang besar sehingga sehingga kini mungkin tersembunyi selama beberapa dekad. Beberapa bahagian undang-undang tidak akan berkuatkuasa selama beberapa tahun, tetapi tahun ini, ramai ekspatriat Amerika mesti mendedahkan maklumat peribadi mengenai akaun luar negara mereka kepada IRS.

Tetapi mari kita kembali seminit dan angkat tudung yang kerap kali digambarkan akaun luar pesisir, sama ada anda mempunyai satu, sedang mempertimbangkan untuk membuka satu atau hanya mahu mengetahui lebih lanjut mengenai mereka.

Gambaran keseluruhan luar pesisir

Akaun luar pesisir pada dasarnya ialah akaun yang anda buka di negara asing, seperti akaun bank atau akaun broker.

Mereka melayani banyak tujuan yang sah. Tetapi dalam filem dan berita, bank luar pesisir terkenal kerana mereka membantu orang mengelakkan cukai. Secara umumnya, perjanjian itu adalah bahawa bank-bank asing tidak mempunyai tanggungjawab untuk melaporkan pembayaran faedah atau maklumat akaun mereka kepada pihak berkuasa cukai lain.

Jadi, jika anda warga Amerika yang tinggal di, katakanlah, Ohio, dan anda memutuskan untuk membuka akaun simpanan di bank Itali di Rom, bank Itali pada umumnya tidak mempunyai obligasi untuk memberitahu IRS atau mana-mana pihak berkuasa cukai negara mengenai apa yang pelanggannya memperoleh atau yang pelanggannya. Jadi, apabila akaun-akaun ini membayar faedah, contohnya, sangat mudah untuk menganggap bahawa IRS tidak akan tahu mengenainya dan dengan demikian tidak akan membebankannya. Yang pada dasarnya boleh menjadi sumber pendapatan bebas cukai, dan ia amat menggoda jika kadar faedah bank atau pulangan akaunnya lebih tinggi daripada apa yang dapat anda peroleh di Amerika Syarikat.

Jangan salah - bank menyebarkan maklumat dengan begrudgingly kepada pihak berkuasa penguatkuasa undang-undang asing jika mereka perlu, tetapi di beberapa negara, undang-undang kerahsiaan bank sangat ketat (fikir Switzerland) bahawa ia memerlukan perintah mahkamah dan banyak perbalahan undang-undang untuk mendapatkan apa-apa maklumat mengenai pelanggan.

Bagaimana FATCA berfungsi

Kembali ke FATCA. Anda mungkin tidak pernah mendengarnya, tetapi bank anda pasti ada. Kongres menguatkuasakan FATCA pada tahun 2010 untuk menghapuskan orang yang menggunakan akaun bank asing untuk mengelakkan cukai. IRS hanya melepaskan beratus-ratus muka surat peraturan yang dicadangkan mengenai cara melaksanakan undang-undang, dan mereka menumpukan kepada keperluan dasar institusi kewangan asing (termasuk bank, syarikat insurans, syarikat hartanah, dana lindung nilai, dana bersama dan firma ekuiti swasta). melaporkan kepada maklumat IRS mengenai akaun kewangan yang dipegang oleh pembayar cukai AS atau oleh entiti asing di mana pembayar cukai Amerika Syarikat memegang kepentingan pemilikan yang besar.

# - ad_banner_2- # Setakat ini, lima negara telah sepakat untuk bermain bersama (Perancis, Jerman, Itali, Sepanyol dan United Kingdom), dengan syarat Amerika Syarikat mengembalikan sokongannya dengan melaporkan maklumat tentang akaun yang diadakan di bank Amerika oleh warga Perancis, Jerman, Itali, Sepanyol atau Inggeris.

Melalui 2014, bank-bank hanya perlu memberi maklumat mengenal pasti (nama, alamat, nombor identifikasi pembayar cukai dan nombor akaun) dan baki atau nilai akaun akaun AS. Mulai tahun 2016, mereka akan diminta melaporkan pendapatan. Dan menjelang 2017, pelaporan transaksi penuh diperlukan. Mewujudkan sistem untuk mematuhi peraturan baru ini adalah usaha yang besar untuk bank-bank (yang semestinya, apa yang diperlukan oleh industri perbankan sekarang, tidak?).

Tetapi inilah kicker: jika bank anda tidak menandatangani perjanjian dan di Perancis, Jerman, Itali, Sepanyol atau UK, IRS hanya boleh menilai cukai 30% atas pendapatan yang anda perolehi pada akaun anda juga.

Bank bukan satu-satunya yang mempunyai borang baru untuk diisi. Sekiranya anda seorang warganegara Amerika dan anda mempunyai akaun asing di salah satu daripada negara ini, anda perlu melaporkan akaun (bukan hanya pendapatan, aset) kepada IRS dan juga pada Form 8938. Bagi kebanyakan pembayar cukai individu, ini bererti mereka perlu mula memfailkan Borang 8938 dengan musim cukai yang akan datang.

Terdapat sedikit kelegaan bagi orang yang mempunyai akaun kecil. Sebagai contoh, jika akaun anda mempunyai kurang dari $ 50,000 di dalamnya, ia dikecualikan daripada peraturan pelaporan FATCA. Dan jika akaun itu bernilai lebih daripada $ 1,000,000, IRS kini boleh menyemak semula rekod kertas secara manual yang dikaitkan dengan akaun anda. (Pengecualian ini sama sekali berganda bagi pembayar cukai yang sudah berkahwin, dan mereka juga berbeza untuk syarikat dan pembayar cukai AS yang tinggal di luar negara.)

IRS juga boleh mempersoalkan pengurus hubungan bank asing anda untuk mengesahkan bahawa dia tidak mempunyai pengetahuan bahawa anda seorang "orang AS."

Beberapa perkara menarik, walaupun: Jika anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan untuk tahun cukai, anda tidak perlu memfailkan Borang 8938, walaupun nilai aset asing anda melebihi ambang pelaporan. Anda juga tidak perlu melaporkan akaun di cawangan asing institusi Amerika (katakan, cawangan Bank of America di Rom) atau cawangan institusi asing Amerika (seperti akaun di cawangan New York Societe Generale).

The Investing Answer:

Tujuan utama FATCA adalah untuk mengesan dan menghalang pengelakan cukai, dan Perbendaharaan mengharapkan ia akan membantu mengumpulkan $ 8 bilion pajak baru selama 10 tahun. Tetapi undang-undang boleh mempunyai akibat yang tidak diingini. Seseorang yang mempunyai dua kerakyatan boleh dipaksa membayar cukai di Amerika Syarikat walaupun mereka tinggal, bekerja dan sudah membayar cukai di negara mereka "rumah".

Bank mungkin juga perlu bekerjasama walaupun mereka tidak melakukan perniagaan di Amerika Syarikat. Ramai pengkritik berpendapat bahawa dalam cahaya ini, FATCA boleh menjadikan bank menjadi pelanjutan IRS, memaksa bank-bank membayar kos menyiasat pengelakan cukai. Kebimbangan privasi juga menjadi isu kerana IRS mengatakan bahawa ia perlu melihat baki akaun dan aktiviti akaun bukan hanya nama pemegang nama, alamat, nombor pengenalan pembayar dan pendapatan yang dibayar. Tak lama lagi untuk mengetahui betapa berjaya FATCA akan menjadi Perbendaharaan, dan betapa menyusahkan bank dan pemegang akaun. Tetapi untuk sekarang, jika anda mempunyai akaun luar pesisir, anda harus bersedia untuk mematuhi peraturan baru ini.