Definisi & Contoh Pelan Tidak Layak |

Apa itu: pelan tidak berkelayakan

A adalah pelan persaraan yang mana IRS tidak memberikan faedah cukai tertentu. Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Pelan persaraan yang tidak berkelayakan adalah dasarnya apa sahaja pelan yang layak tidak. Dalam erti kata lain, jika rancangan itu tidak memenuhi pelbagai keperluan yang tepat Kod Kod Hasil Seksyen 401 (a) dan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA), pelan persaraan tidak layak.

Tetapi dalam umum, IRS menyifatkan pelan manfaat yang ditakrifkan dan rancangan sumbangan yang ditetapkan sebagai pelan persaraan yang layak (walaupun pelan hibrid, yang menggabungkan unsur-unsur kedua, juga boleh diterima dalam beberapa kes). Pelan manfaat yang ditentukan biasanya pelan pencen tradisional; Pelan sumbangan yang ditetapkan adalah 401 (k) pelan, 403 (b) rancangan, pelan pencen wang belian, atau rancangan perkongsian keuntungan. Pelan tidak berkelayakan mungkin melibatkan amanah, polisi insurans hayat, atau pelan pampasan tertunda, dan aset dalam pelan ini mungkin bercampur dengan aset majikan (pelan yang layak tidak membenarkannya).

Ini bermakna jika Pelan tidak memenuhi syarat, majikan umumnya tidak boleh memotong sumbangan yang mereka buat kepada pelan bagi pihak peserta mereka, dan pelan peserta tidak boleh mengecualikan sumbangan mereka dari pendapatan kena cukai mereka. Selain itu, pendapatan pada dana pelan persaraan biasanya dikenakan cukai.

Mengapa Perkara-perkara ini:

Mengetahui sama ada pelan persaraan adalah pelan persaraan yang layak adalah penting, kerana mempunyai satu hak kepada peserta untuk keuntungan cukai tertentu yang tidak tersedia kepada orang yang menyimpan untuk persaraan mereka dengan cara lain. Memandangkan potongan cukai, kredit cukai, dan penangguhan cukai boleh mencetuskan perbezaan ketara dalam pendapatan persaraan apabila dikompaun selama beberapa tahun atau bahkan dekad, mencari pelan persaraan yang layak adalah salah satu perkara yang paling penting yang dapat dilakukan oleh pelabur untuk memastikan pendapatan yang mencukupi selepas dia atau dia berhenti kerja. Sudah tentu, pelan persaraan yang berkelayakan mempunyai batasannya, iaitu dana sering tidak tersedia kepada pelabur sehingga dia bersara dan kadang-kadang terhad dari segi pelaburan yang dibenarkan. Dalam kes-kes tersebut, pelan tidak berkelayakan mungkin sesuai dengan rang undang-undang.