Kepelbagaian Cukai Adakah Vaksin untuk 'Lumpuh Cukai'

Oleh Jarrett B. Topel

Ketahui lebih lanjut mengenai Jarrett di laman web kami Tanya Penasihat

Saya tidak pernah mengerti mengapa terdapat dalam minda kebanyakan orang Amerika seperti persatuan negatif dengan membayar cukai (seperti dalam "kematian dan …"). Bukankah hakikat bahawa seseorang yang perlu membayar cukai bermakna bahawa dia telah menghasilkan wang?

Saya dapati bahawa terdapat beberapa keberatan tertentu yang mungkin ada orang, bergantung kepada kedudukan politik atau sosioekonomi mereka, kepada berapa banyak mereka dikenakan cukai, atau kepada apa wang digunakan. Tetapi ia menyerang saya sebagai ganjil bahawa isyarat sesuatu yang agak positif (mempunyai pendapatan yang dikenakan cukai) boleh membawa konotasi negatif dalam minda kebanyakan orang.

Mengambil satu langkah lebih jauh, ada juga yang melihat membayar cukai sebagai sejenis penalti. Bagi ramai pesara yang telah menghabiskan beberapa tahun menyumbang kepada pelan simpanan yang berfaedah dan kini perlu membayar penumpang kerana mereka mengeluarkan wang, ia boleh menyebabkan tindak balas emosi negatif yang kita panggil "kelumpuhan cukai."

Membayar cukai bukan hukuman

Pengalaman baru-baru ini dengan klien baru menggambarkan masalah tersebut.

Joe dan Rhonda bekerja selama bertahun-tahun, dan setelah melakukan penyelidikan mereka, mereka mengikuti kebijaksanaan konvensional dan diselamatkan untuk persaraan mereka menggunakan kebanyakan akaun yang layak cukai dan tertunda cukai (IRA tradisional, 401 (k) dan 403 (b) akaun, dan sebagainya). Dengan berbuat demikian, mereka menerima potongan cukai terdahulu apabila mereka menyumbang kepada akaun mereka, dan menikmati penangguhan cukai sepanjang masa.

Kini Rhonda dan Joe berusia lebih 60 tahun dan baru-baru ini bersara, dan mereka menggunakan wang yang mereka setia sekali untuk menikmati persaraan mereka yang layak. Pada pelantikan terakhir mereka, mereka memberitahu saya bahawa mereka ingin mengambil seluruh keluarga (anak dan cucu) pada pelayaran Alaska. Kos untuk perjalanan itu ialah $ 25,000, jadi saya menjelaskan bahawa kita perlu mengambil lebih dekat kepada $ 42,000 dari akaun persaraan mereka untuk menampung kos perjalanan ditambah cukai persekutuan dan negeri pada pengeluaran.

Menurut pelan kewangan mereka, mereka pasti dapat membelinya tanpa menjejaskan matlamat persaraan mereka, tetapi apabila mereka mendengar ini, mereka menjadi sangat tidak disengajakan. Mereka merasakan seolah-olah mereka "dihukum" kerana mengeluarkan wang dari akaun persaraan mereka. Mereka akhirnya menamatkan perjalanan dan terus membiarkan wang terkumpul dalam akaun mereka, walaupun jaminan saya berulang-ulang bahawa mereka dapat dengan mudah membuat perjalanan. Hasilnya, sudah tentu, sekarang mereka tidak menikmati wang yang mereka telah menghabiskan seumur hidup terkumpul, dan mereka tidak akan membenarkan diri mereka mempunyai pengalaman yang tidak ternilai dalam perjalanan dengan keluarga mereka, dan membuat kenangan indah untuk semua orang.

Psikologi yang bekerja di sini, dalam pengalaman kami, adalah satu fenomena yang sangat umum yang kami jangkakan untuk berjumpa dengan lebih banyak lagi apabila berjuta-juta bayi boomers membuat persaraan.

Terdapat beberapa cara untuk menangani "lumpuh cukai." Satu adalah untuk menyesuaikan pemikiran seseorang di sekitar tabungan dan cukai. Memahami bahawa meletakkan wang ke dalam akaun berfaedah cukai bukan cara mengelakkan cukai, tetapi sebaliknya menunda mereka. Cara yang baik untuk bermula adalah dengan perubahan minda - untuk melepaskan diri dari idea bahawa membayar cukai ke atas wang yang tidak pernah dikenakan cukai sebelum ini adalah sejenis "penalti."

Menangani psikologi di sekitar lumpuh cukai sering merupakan satu-satunya alat yang kita ada dengan pelanggan yang sudah bersara. Tetapi bagi mereka yang masih menyimpan, terdapat beberapa langkah konkrit yang boleh kita ambil untuk mengurangkan kesan cukai semasa bersara. Yang paling penting adalah berdasarkan kepada apa yang kita sebut sebagai "Segitiga Cukai."

Tiga sisi segi tiga

Ringkasnya, Segitiga Cukai adalah cara untuk mempelbagaikan dolar pelaburan pelanggan dalam pelbagai jenis akaun, supaya tidak setiap dolar yang dikeluarkan dalam persaraan dikenakan cukai pada kadar maksimum pelanggan. Seperti namanya, Segitiga Cukai yang dilaksanakan dengan betul mempunyai tiga bahagian:

• Akaun yang berkelayakan
• Akaun tidak berkelayakan
• Akaun bebas cukai

Akaun yang berkelayakan

Untuk menggalakkan pekerja Amerika untuk menyelamatkan persaraan mereka sendiri, kerajaan menawarkan insentif dua potongan cukai semasa dan penangguhan cukai di sepanjang jalan untuk wang yang disimpan dalam beberapa jenis akaun persaraan, yang dikenali sebagai akaun yang layak. Yang paling umum adalah 401 (k), tetapi ada yang lain, termasuk IRA tradisional, rancangan 403 (b), IRA SEP dan banyak lagi. Pekerja boleh mengambil potongan cukai persekutuan (dan sering menyatakan) untuk sumbangan kepada akaun tersebut, menjimatkan wang pendahuluan. Deferral cukai dalam akaun ini bermaksud bahawa tiada cukai yang perlu dibayar atas apa-apa pendapatan dalam akaun (dividen, faedah dan keuntungan modal) sehingga dana ditarik balik.

Memandangkan pendapatan itu juga boleh menjana pendapatan, akaun itu boleh berkembang lebih cepat daripada jika ia perlu jika wang perlu ditarik balik untuk membayar cukai yang dikenakan setiap tahun. Ini adalah sebab kebanyakan pekerja percaya kenderaan simpanan yang berkelayakan adalah tempat terbaik untuk menyelamatkan persaraan, dan mengapa begitu banyak yang mempunyai sebahagian besar simpanan persaraan mereka dalam akaun sedemikian.

Untuk mendapatkan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai ini, walaupun, pelabur umumnya memberikan hak untuk mengambil wang daripada akaun sebelum usia 59½ tahun. Sekiranya mereka menarik diri lebih awal, mereka mungkin akan dikenakan apa-apa cukai pendapatan persekutuan dan negeri biasa, ditambah dengan penalti persekutuan 10% dan kemungkinan dikenakan penalti negeri. (Terdapat beberapa pengecualian untuk penalti pengeluaran awal).

Kesalahpahaman umum ialah jenis akaun ini adalah "bebas cukai." Mereka tidak. (Tidak ada makan tengahari percuma ketika datang ke cukai.) Sebaliknya, cukai akan terhutang apabila wang ditarik balik dari akaun, biasanya bersara. Di samping itu, dana ini biasanya dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan tertinggi pelabur tertinggi - setinggi 39.6% untuk cukai persekutuan, ditambah dengan apa jua keadaan mereka ditambah. Dalam erti kata lain, tiada cukai terdahulu, tetapi cukai kemudiannya.

Kebijaksanaan konvensional adalah bahawa apabila pekerja bersara, mereka akan berada dalam pendirian cukai yang lebih rendah daripada ketika mereka bekerja, dan itu akan menghasilkan penjimatan cukai. Walau bagaimanapun, ini tidak selalu berlaku - dan apabila tidak, ia sering menyebabkan "lumpuh cukai" bersara.

Akaun tidak berkelayakan

Akaun tidak layak adalah mereka yang tidak menerima sebarang rawatan cukai khas. Orang sering menggunakan jenis akaun ini sebagai jalan terakhir kerana mereka percaya bahawa meletakkan seberapa banyak yang mungkin dalam akaun yang berkelayakan adalah pilihan terbaik mereka untuk alasan yang telah dibincangkan.

Akaun tidak berkelayakan, walaupun tidak memberi sebarang potongan cukai semasa atau penangguhan cukai berterusan, menawarkan beberapa kelebihan. Apabila dana ditarik balik daripada akaun-akaun ini, hanya keuntungan yang dikenakan cukai (ditambah pula dengan kerugian yang mungkin sering dihapuskan), dan keuntungan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang lebih baik (bukan kadar cukai pendapatan biasa). Kadar keuntungan modal Persekutuan (pada paras terendah pada 20%) jauh lebih rendah daripada kadar cukai pendapatan marginal persekutuan (kini setinggi 39.6%). Di samping itu, tidak ada penalti untuk mengeluarkan dana daripada akaun tidak berkelayakan sebelum umur 59½ tahun.

Akaun bebas cukai

Bahagian ketiga Segitiga Cukai terdiri daripada pelaburan yang berpotensi bebas cukai. Jenis akaun yang paling biasa dalam kategori ini ialah IRA Roth. Apabila menggunakan IRA Roth, pelabur tidak menerima apa-apa potongan cukai terdahulu, tetapi mereka mendapat kelebihan penangguhan cukai, dan, jika dikelola dengan betul, dana itu boleh ditarik balik sepenuhnya tanpa cukai dalam persaraan.

Segitiga dalam tindakan

Berikut adalah contoh Segitiga Cukai di tempat kerja.

Katakan kita mempunyai pasangan bersara yang perlu mengambil $ 60,000 / tahun dari akaun mereka untuk menyediakan pendapatan persaraan mereka. Di bawah kadar cukai semasa, mereka boleh mengambil $ 37,000 dari akaun mereka yang berkelayakan, membawa mereka ke atas pendirian cukai kecil 15%. $ 15,000 seterusnya boleh diambil dari akaun mereka yang tidak berkelayakan, di mana mereka akan membayar cukai keuntungan modal sebanyak 15%. Selebihnya $ 8,000 boleh diambil dari Roth IRA mereka, dan tidak ada cukai yang akan dibayar pada dana tersebut. Dalam contoh ini, pasangan itu dapat memperoleh $ 60,000 yang mereka perlukan, tanpa harus mengambil banyak dari mana-mana satu akaun untuk mendorong mereka ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Seperti kebanyakan perkara kewangan (dan sering juga bukan kewangan), kepelbagaian adalah kunci. Sebaik-baiknya, apabila pelanggan mencapai persaraan, kami ingin mereka mempunyai wang dalam akaun yang berkelayakan (untuk potongan semasa dan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai), beberapa wang dalam akaun tidak berkelayakan (untuk berpotensi menurunkan kadar keuntungan modal), dan beberapa wang dalam akaun bebas cukai (untuk pengagihan cukai dan pengagihan bebas cukai).

Sekiranya kita tahu hari ini betul-betul apa yang dapat disatukan oleh setiap pelanggan apabila dia bersara, ia akan menjadi mudah untuk mengetahui apa akaun untuk dibiayai sekarang. Memandangkan hampir tidak mungkin untuk meramalkan apa yang menjadi pendatang cukai seseorang pelanggan akan bertahun-tahun menjelang baris, atau perubahan apa yang boleh dibuat kepada struktur cukai pada tahun 10, 20, atau 30 tahun yang akan datang, nasihat terbaik adalah mempunyai telur di sebanyak mungkin bakul.

Kami melatih para pelanggan kami untuk tidak takut (atau gugup) cukai. Lagipun, membayar cukai pada asasnya bermakna mereka telah menghasilkan wang. Walau bagaimanapun, mengubah psikologi adalah sukar dan boleh mengambil masa, jadi merancang strategi terlebih dahulu untuk memanfaatkan apa saja struktur yang ada pada masa depan adalah yang paling utama. Dengan cara itu, apabila tiba masanya untuk memulakan pengeluaran dan menikmati buah-buahan buruh mereka (atau mengambil keluarga di pelayaran Alaskan itu), kami dapat membantu pelanggan mengawal keadaan cukai dengan cara yang lebih cekap dan kurang tertekan.

Imej melalui iStock.

https: //

Anda mungkin juga berminat:

Industri Pelan Persaraan Ringan untuk Revolusi?

Graduan Terkini Tidak Mematuhi Simpanan Persaraan

Satu Kunci Perancangan Persaraan Berjaya

Di belakang Tirai Dana Tarikh Sasaran