Bantu Lekak dan Harta Anda Dengan 529

Oleh Rita Cheng

Ketahui lebih lanjut mengenai Rita di laman web kami Tanya Penasihat

Adalah perkara biasa untuk datuk nenek ingin membantu membayar untuk pendidikan kolej cucu mereka. Tetapi mereka juga mahu memastikan mereka membuat keputusan bijak mengenai kewangan mereka sendiri. Saya sering mendengar daripada datuk nenek bertanya bagaimana mereka boleh melakukan kedua-duanya.

Salah satu cara adalah melalui pelan 529, pelan simpanan yang berfaedah cukai yang direka khusus untuk perbelanjaan berkaitan pendidikan. Pelan-pelan ini menawarkan gabungan manfaat perancangan harta tanah dan pertumbuhan bebas cukai, menjadikan mereka pilihan menarik bagi datuk dan nenek yang ingin melabur dalam pendidikan cucu mereka.

A datuk nenek boleh meletakkan wang ke dalam pelan 529 ketika seorang anak membesar, tetapi wang itu masih berada di bawah kawalan kakek nenek. Jika cucu memutuskan untuk tidak menghadiri kolej (atau sekolah perdagangan), neneknya boleh menukar nama benefisiari pada 529 akaun tanpa penalti. Tidak seperti akaun penjagaan, benefisiari tidak dapat mengawal wang dalam 529 apabila mencapai umur majoriti (biasanya 18) dan tidak boleh menggunakan wang itu pada apa-apa selain perbelanjaan yang berkaitan dengan pendidikan tinggi.

Rancangan simpanan dan pelan prabayar

Terdapat dua jenis 529 pelan, pelan simpanan dan pelan prabayar:

Rancangan simpanan membolehkan keluarga melabur wang yang tumbuh bebas cukai, sama seperti cara 401 (k) berfungsi untuk simpanan persaraan. Sumbangan tidak boleh ditolak cukai, dan pulangan anda ditentukan oleh prestasi pelaburan asas, yang biasanya terdiri daripada dana bersama. Kebanyakan 529 rancangan simpanan mempunyai portfolio berasaskan umur, di mana peruntukan pelaburan semakin konservatif memandangkan para penerima mendapat lebih dekat untuk mendaftarkan diri di kolej.

Pelan prabayar membolehkan keluarga membayar tuisyen pada kadar hari ini untuk pendaftaran pada masa akan datang. Beberapa negeri dan beberapa kolej dan universiti mentadbir rancangan tuisyen prabayar. Dengan rancangan ini, dana dikumpulkan dan dilaburkan untuk mengekalkan (atau mengalahkan) inflasi. Apabila kanak-kanak itu bersedia menghadiri kolej, wang itu dipindahkan terus ke sekolah.

Faedah perancangan harta tanah

Secara umum, kod cukai persekutuan membolehkan setiap individu memberi orang lain sehingga $ 14,000 setahun tanpa mencetuskan cukai hadiah persekutuan. Oleh itu, pasangan suami isteri boleh memberi seseorang $ 28,000 - $ 14,000 dari setiap pasangan.) Ini bermakna datuk nenek boleh membuat hadiah bebas cukai yang besar kepada cucu-cucu mereka. Walaupun hadiah yang melebihi jumlah "pengecualian tahunan" biasanya tertakluk kepada cukai hadiah, peraturan khas 529 membenarkan pemberi hadiah, atau pemberi kuasa, menggunakan lima tahun pengecualian tahunan sekaligus. Kakek nenek boleh mengambil kesempatan ini dengan memberi sehingga $ 70,000 (sehingga $ 140,000 untuk pasangan) dalam satu tahun.

Oleh kerana sumbangan kepada 529 akaun dianggap sebagai hadiah yang lengkap kepada benefisiari, sumbangan dan pendapatan dikecualikan daripada harta tanah pemberi cukai. Dalam erti kata lain, wang itu masih berada di bawah kawalan datuk nenek tetapi tidak lagi menjadi sebahagian daripada harta pusaka mereka. Ini menjadikan pelan simpanan ini pilihan pintar untuk individu yang cerdas.

Kakek nenek boleh menubuhkan dan menyumbang kepada 529 rancangan bagi seberapa banyak waris yang mereka lihat patut, tertakluk kepada had cukai harta dan hadiah. Sebagai contoh, pelanggan saya, Datuk Richard dan Grandma Nancy gembira dapat mendepositkan sejumlah $ 56,000 dalam rancangan 529 untuk cucu perempuan kembar mereka Isabella dan Alexandra ($ 14,000 dari setiap nenek ke dalam setiap akaun cucunya). Rancangan juga menerima sumbangan pihak ketiga, jika ahli keluarga lain ingin menyumbang.

Sekatan ke atas penggunaan dana

Walaupun 529 rancangan adalah cara yang menarik untuk mendapatkan cukai, mereka mempunyai sekatan. Dana daripada pelan 529 boleh digunakan hanya untuk tuisyen, ruang dan papan di institusi pendidikan postecondary. Walaupun terdapat pelbagai cara lain untuk menyokong cita-cita kolej cucu anda - seperti membayar tunjuk ajar ujian seragam, bekalan sekolah, program selepas sekolah atau kaunseling kolej - anda tidak boleh membayar apa-apa daripada 529 rancangan.

Komplikasi timbul jika cucu yang namanya berada di akaun berakhir tanpa apa-apa (atau cukup) perbelanjaan pendidikan untuk membelanjakan 529 wang. Seperti yang disebutkan, jika benefisiari akaun tidak bersekolah, anda boleh menukar benefisiari. Tetapi bagaimana jika tidak cucu akhirnya ke sekolah? Dalam kes itu, anda boleh mengeluarkan wang itu. Sumbangan anda - wang yang anda masukkan ke dalam akaun - tidak dikenakan cukai pada pengeluaran, tetapi sebarang pendapatan pelaburan yang anda ambil akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan akan dikenakan penalti cukai 10% tambahan.

Jika pelajar pergi ke sekolah tetapi menerima biasiswa, mengurangkan kos yang boleh dibayar dari 529 dan menyebabkan wang yang tersisa dalam akaun, datuk dan nenek mempunyai beberapa pilihan:

• Para penerima manfaat pelan boleh ditukar kepada ahli keluarga yang lain.
• Lebihan dana boleh diperuntukkan untuk sekolah siswazah.
• Dana tambahan boleh ditarik balik. Dalam keadaan ini, pengeluaran caruman sekali lagi tidak dikenakan cukai, dan pendapatan yang ditarik balik sekali lagi tertakluk kepada cukai pendapatan - tetapi penalti cukai persekutuan 10% ke atas pendapatan tidak dikenakan.

Kuasa perancangan

Sebagai pesara, keutamaan pertama anda harus mengekalkan taraf hidup dan kualiti hidup anda.Manfaat perancangan harta dan kelebihan cukai dari 529 rancangan bergema dengan datuk dan nenek yang ingin melabur dalam pendidikan kolej cucu mereka. Walau bagaimanapun, sama ada anda ingin membuka pelan 529 atau meneroka cara lain untuk menyokong cucu anda, kelebihan perancangan yang akan datang tidak dapat diabaikan. Setiap dolar yang dilaburkan hari ini bermakna kurang wang yang akan dipinjam oleh anak-anak atau cucu anda pada masa akan datang.

Imej melalui iStock.