Bagaimana Menghindari Cukai pada Dividen Dari Luar Negeri |

Kawan saya Chris sangat marah. "Broker saya hanya merobohkan saya!" dia mengejek. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) berkata dalam siaran akhbar mereka akan membayar $ 0.84 satu saham, tetapi sebaliknya broker saya memberi saya $ 0.714 satu saham."

ia bukan kesalahan brokernya. Broker tidak menahan amaun tersebut. Royal Dutch Shell adalah sebuah syarikat asing. Ia berpangkalan di Belanda dan dikehendaki menahan pajak Chris atas dividen tersebut.

"Tetapi saya membayar cukai di Amerika Syarikat," Chris menegaskan. "Kerajaan A.S. akan mendapat 15% dari dividen saya. Tidak adil saya membayar cukai kerajaan asing juga."

Saya bersetuju dengannya ia tidak kelihatan adil. Tetapi saya memintanya untuk melihatnya dengan cara lain. Kerajaan asing hanya cuba untuk mendapatkan balik jutaan dolar dalam cukai yang hilang apabila ia membayar dividen atau bunga kepada pembayar cukai asing di luar negara mereka.

Amerika Syarikat melakukan hal yang sama. Hanya tentang setiap negara. Greece menahan 30% untuk pembayar cukai A.S., Filipina melepaskan 25%, dan Korea Selatan mencukur 16.5% dari atas. Kebanyakan negara lain mengambil 15% daripada dividen kepada pembayar cukai A.S. dan, seterusnya, A.S. mengambil 15% daripada pembayaran dividen negara mereka. Bayaran faedah dan royalti juga dikenakan cukai, tetapi kadar cenderung berbeza-beza bergantung kepada negara. (Untuk senarai cukai pegangan asing yang berguna, lihat laman web Deloitte & Touche.)

Cukai pegangan asing akan lebih besar sekiranya A.S. tidak mempunyai perjanjian cukai untuk menggalakkan pelaburan bersama dengan banyak negara. Sebagai contoh, cukai pegangan berkanun untuk Belanda adalah 25%, tetapi perjanjian cukai membawa kadar berkanun sehingga 15%. Itulah sebabnya Chris mendapat 85% daripada dividen yang diisytiharkan, atau $ 0.714 satu bahagian.

Secara amnya, hasil yang lebih tinggi yang anda dapat dari ekuiti asing boleh membuat perbezaannya. Sebagai contoh, hasil hampir 7% daripada Royal Dutch Shell lebih daripada dua kali ganda daripada Exxon Mobil (NYSE: XOM) yang berpangkalan di Texas, dan hasil daripada amanah royalti Kanada seperti Pengrowth (NYSE: PGH juga lebih tinggi

Juga, anda boleh menuntut kredit atau mengambil potongan cukai untuk cukai asing yang dipegang dengan memfailkan Borang IRS 1116. Tetapi apabila keselamatan asing adalah Resit Depositori Amerika (ADR) yang diadakan dalam jenis cukai IRA atau 401 (k) yang ditangguhkan cukai, anda biasanya tidak dapat membayar balik cukai tersebut. Walau bagaimanapun, kerana anda tidak melahirkan cukai dividen AS sebanyak 15% dalam akaun ini, cukai yang anda bayar ke negara asing bersamaan dengan apa yang anda bayar kepada Uncle Sam dalam akaun pembrokeran yang boleh dikenakan cukai, jadi itu mencuci.

Selain itu, terdapat pengecualian.

Jerman, untuk satu, mengecualikan IRA daripada cukai pegangan Jerman di bawah perjanjian yang disemak semula dengan Amerika Syarikat. Jerman menahan 15% daripada dividen daripada akaun anda yang boleh dikenakan cukai, tetapi membayar balik cukai pegangan ke atas syarikat-syarikat pembayar dividen Jerman yang dipegang dalam IRA atau dana pencen A.S. yang layak.

Kanada baru-baru ini menyemak semula perjanjian cukai dengan Amerika Syarikat. Pada tahun 2009, dividen korporat Kanada dan pendapatan faedah dikecualikan daripada cukai pegangan sebanyak 15% jika ia dipegang dalam IRA atau 401 (k). Ini bermakna anda sekarang boleh memegang amanah pendapatan yang ditukar dalam IRA tanpa dikecualikan cukai pegangan 15%.

Berita terbaik adalah terdapat kira-kira sedozen pasaran ekuiti utama di seluruh dunia di mana cukai pegangan pada dividen yang layak adalah zilch. Anda tidak membayar cukai pegangan dan anda dapat menjana setiap sen dividen. Di sebelah kanan adalah senarai beberapa kawasan perlindungan cukai asing.

Beberapa negara ini juga menawarkan hasil yang menarik, menjadikannya sangat menarik sebagai tempat tujuan untuk pelabur pendapatan.

Dan tanpa cukai pegangan asing, pulangan selepas cukai adalah lebih manis.