Cadangan Cukai Harta Tanah IRS Boleh Memukul Pemilik Perniagaan Kaya Di Mana Sakit

Pemilik perniagaan yang kaya memindahkan kepentingan pemilikan kepada anak-anak mereka tidak lama lagi akan melihat cukai yang lebih besar melanda, jika peraturan IRS hartanah-cukai baru berkuatkuasa.

Kami meminta penasihat kewangan apa kesan perubahan ini, dan siapa yang akan terjejas.

Pertama, latar belakang yang sedikit: Bulan lalu, Jabatan Perbendaharaan A.S. mencadangkan pemotongan yang dipanggil diskaun penilaian mengenai pemindahan kepentingan perniagaan di kalangan ahli keluarga dalam syarikat yang dipegang rapat. Diskaun ini sering digunakan untuk menyimpan pindahan di bawah pengecualian cukai harta tanah sebanyak $ 10.9 juta untuk pasangan suami isteri, sehingga menurunkan cukai atas kekayaan yang dipindahkan dari satu anggota keluarga ke keluarga yang lain, contohnya ibu bapa kepada seorang anak.

Diskaun penilaian telah lama mencerminkan tanggapan bahawa nilai kepentingan minoriti dalam sebuah syarikat milik keluarga agak kurang daripada nilai mukanya, kerana pemegang saham minoriti sering mempunyai pengaruh terhad ke atas operasi syarikat dan keupayaan terhad untuk menjual atau membubarkan kepentingan mereka, untuk contohnya. Cadangan kerajaan sebahagian besarnya akan menghapuskan diskaun tersebut terhadap kepentingan perniagaan yang dipindahkan.

Pendengaran awam mengenai isu itu dijadualkan pada 1 Disember, dan peraturan baru boleh dibuat pada awal tahun 2017.

Forrest Baumhover dan Larry Weiss, ahli laman web kami Tanya sebuah rangkaian Penasihat, memberikan reaksi mereka kepada cadangan itu dan menawarkan beberapa tips merancang harta untuk pengguna.

Siapa yang akan terpengaruh jika cadangan ini digubal?

Forrest Baumhover: Cadangan ini secara khusus menyasarkan keluarga bernilai tinggi bersih dengan perniagaan keluarga.

Apakah contoh bagaimana ini berfungsi dan bagaimana ia boleh berubah?

Larry Weiss: Katakan pasangan suami memiliki perniagaan yang bernilai $ 30 juta. Jika mereka mahu memindahkan 40% saham kolektif dalam syarikat kepada anak mereka, itu akan mewakili pegangan $ 12 juta, jauh melebihi pengecualian $ 10.9 juta untuk pasangan suami isteri. Walau bagaimanapun, diskaun penilaian boleh membawa nilai pemindahan di bawah $ 10.9 juta, bermakna pasangan itu tidak perlu membayar cukai harta pusaka, yang pada masa ini mempunyai kadar tertinggi sebanyak 40%. Jika peraturan baru berlalu, nilai tidak boleh didiskaunkan dengan cara ini dan cukai harta tanah perlu dibayar.

Apakah panduan yang akan anda berikan kepada pelanggan yang terjejas?

Larry Weiss: Cadangan baru ini adalah peluang untuk bertemu dengan pelanggan anda dan membincangkan dengan mereka matlamat perancangan harta pusaka mereka. Jika matlamat anda adalah untuk meneruskan perniagaan keluarga, saya akan melihat hadiah dalam tahun semasa dan bukannya menunggu masa depan apabila diskaun perancangan ini tidak mungkin tersedia.

Forrest Baumhover: Saya akan menasihatkan pelanggan saya untuk terus menantikan, menyimpan dokumen undang-undang mereka sehingga kini, tetapi tidak panik. Juga perlu diingat bahawa cukai harta pusaka boleh mengalami perubahan di luar cadangan ini. Calon presiden Demokrat Hillary Clinton telah mencadangkan menurunkan pengecualian cukai harta pusaka dan menaikkan cukai harta pusaka maksimum dan hadiah dari 40% hingga 45%, sementara calon Republikan Donald Trump telah mencadangkan menghapuskan pajak itu sama sekali.

Bagi orang yang bukan pemilik perniagaan yang kaya, apakah perkara yang paling penting untuk diingat mengenai perancangan harta tanah?

Forrest Baumhover: Perkara yang paling penting bagi mana-mana pengguna adalah untuk memastikan dokumen perancangan harta anda mencerminkan maksud anda. Terlalu ramai orang lulus dengan dokumen bertarikh yang jelas tidak menunjukkan minat mereka. Sebagai contoh, perceraian dan perkahwinan semula boleh menyebabkan harta pusaka seseorang pergi ke benefisiari yang tidak diingini jika dokumen perancangan harta tanah tidak terkini.

Larry Weiss: Bagi kebanyakan individu, perancangan harta tanah adalah mengenai kawalan. Adakah anda bersedia untuk berkongsi atau menyerahkan kawalan perniagaan keluarga? Jika anda merancang hari ini, anda akan dapat mengurangkan cukai harta pusaka yang berpotensi di masa depan, yang akan memberi manfaat kepada ahli waris anda dengan ketara. Faktor utama ialah, "Adakah anda bersedia berkongsi atau mewakilkan proses membuat keputusan kepada ahli keluarga yang lain?"

Bagi kebanyakan ibu bapa atau pengasas perniagaan, keupayaan untuk melangkah dari proses membuat keputusan boleh menjadi halangan yang jauh lebih besar daripada ancaman cukai harta tanah. Perancangan yang baik boleh membantu mengurangkan beban cukai, tetapi bagi banyak keputusan adalah emosi daripada logik.

Forrest Baumhover adalah penasihat kewangan dengan Perancangan Kewangan Westchase di Tampa, Florida.

Larry Weiss adalah perancang kewangan berasaskan fi yang bergabung dengan NEXT Financial Group Inc. Ahli FINRA / SIPC.