Mengurangkan Pendapatan Anda untuk Melarikan Cukai Alternatif Minimum

Oleh Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Ketahui lebih lanjut mengenai Geoffrey mengenai Tanya Penasihat Investmentmatome

Jika anda terkena cukai minimum pilihan raya persekutuan pada tahun lepas atau fikir anda mungkin terkena tahun ini, kini adalah masa untuk memikirkan perancangan cukai anda. Mungkin terdapat beberapa cara anda boleh melarikan diri dari AMT. Bercakap dengan pakar cukai anda mengenai strategi terbaik untuk anda, tetapi satu cara untuk mengelakkan AMT adalah untuk mengurangkan pendapatan kena cukai minimum (AMTI) alternatif anda ke titik di mana AMT kurang daripada cukai biasa.

Bagaimana ia berfungsi

AMT adalah kaedah alternatif untuk mengira cukai pendapatan yang selari dengan sistem cukai biasa. Di bawah sistem biasa, pendapatan yang dikenakan cukai sebahagian besarnya memacu apa kurungan cukai yang anda masuki. Saya akan panggil "pendapatan boleh cukai biasa" (RTI) ini. Dengan AMT, jenis pendapatan tertentu, pengecualian dan potongan terperinci juga menyebabkan jumlah pendapatan boleh cukai anda. Anda mesti mengira kedua-dua RTI dan AMTI anda untuk menentukan liabiliti cukai anda di bawah setiap sistem. Kemudian anda membayar mana-mana yang lebih tinggi.

Untuk mencari AMTI anda, hitung RTI anda dan kemudian tambahkan jenis pendapatan tertentu yang biasanya tidak dimasukkan. Contohnya termasuk pendapatan daripada pelaksanaan pilihan saham insentif, faedah pengecualian cukai ke atas bon hasil perindustrian - jenis bon perbandaran tertentu - dan susut nilai. Anda juga menambah balik potongan tertentu seperti cukai harta, cukai pendapatan negeri, susut nilai dan faedah ke atas pinjaman ekuiti rumah. Akhirnya, sementara potongan untuk perbelanjaan perubatan masih dibenarkan, ambang untuk menuntut potongan di bawah AMT lebih tinggi daripada di bawah RTI. Jadi, di bawah AMT, kurang perbelanjaan perubatan anda akan ditolak.

Semua perkara di atas adalah contoh item keutamaan AMT. Semakin besar jumlah dan jumlah item kegemaran anda yang relatif terhadap pendapatan anda, kemungkinan besar anda akan dilanda AMT.

Investmentmatome adalah alat percuma untuk mencari kad kredit terbaik, kadar cd, simpanan, akaun cek, biasiswa, penjagaan kesihatan dan syarikat penerbangan. Mulai di sini untuk memaksimumkan ganjaran anda atau meminimumkan kadar faedah anda. Suara Penasihat

Cari perisian cukai yang betul

• Jangan bayar lebih daripada apa yang anda perlukan.
• Kenal pasti ciri-ciri yang akan membantu.
• Pastikan anda disokong.

Lihat cadangan kami

Melepaskan AMT

Mengelakkan AMT akan melibatkan sama ada strategi yang mengurangkan kedua-dua RTI dan AMTI anda atau strategi yang mengurangkan relatif AMTI anda kepada RTI anda. Bercakap dengan penasihat anda tentang perkara berikut:

Sumbangan persaraan: Maksimumkan sumbangan anda kepada pelan persaraan yang layak seperti 401 (k) anda. Sumbangan ini mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan serta pendapatan bercukai anda, tanpa mengira sama ada anda dipukul oleh AMT. Mengurangkan AGI anda boleh menjadi penting, kerana sebagai AGI anda meningkat, keupayaan anda untuk menggunakan potongan terperinci perlahan-lahan dikurangkan. Sumbangan pelan yang layak juga membantu anda menjimatkan persaraan.

Pampasan tertunda: Sekiranya syarikat anda menawarkan anda akses kepada pelan pampasan tertunda yang tidak layak - pada asasnya janji oleh majikan untuk memegang aset hingga masa depan - anda mungkin mahu memilih untuk menangguhkan pendapatan ke dalam pelan tersebut. Dengan menangguhkan pampasan, anda juga menangguhkan cukai ke atas jumlah yang menyumbang kepada pelan, ditambah dengan pertumbuhan, sehingga anda mengeluarkan wang, biasanya apabila anda meninggalkan pekerjaan atau bersara. Pilihan raya untuk menangguhkan pendapatan biasanya tidak berkuatkuasa sehingga tahun depan, tetapi masih boleh mempengaruhi perancangan akhir tahun untuk tahun semasa. Bekerjasama dengan penasihat anda untuk menimbang kebaikan dan keburukan strategi pengurangan pendapatan ini.

Potongan terperinci: Jenis, jumlah dan jumlah potongan yang anda ambil adalah faktor utama dalam menentukan sama ada anda perlu membayar AMT atau cukai pendapatan tetap. Pertimbangkan untuk menangguhkan potongan item tertentu jika anda berada di bawah AMT. Sebagai contoh, cukai pendapatan negeri boleh menjadi potongan terperinci di bawah cukai biasa tetapi tidak di bawah AMT. Jika anda membuat anggaran pembayaran cukai, pembayaran suku keempat anda akan dibayar pada atau sebelum 15 Januari. Oleh itu, jika anda mengkaji semula keadaan cukai anda pada bulan Disember dan mendapati bahawa anda akan jatuh di bawah AMT pada tahun semasa tetapi mungkin tidak pada tahun berikutnya, anda akan memilih untuk menangguhkan pembayaran cukai negeri sehingga selepas 1 Jan, bukannya membuat tahun ini.

Sumbangan amal: Jika tahun ini adalah tahun pendapatan yang sangat tinggi, menolak anda ke AMT, pertimbangkan untuk membuat sumbangan yang lebih besar daripada biasa. Ini dikenali sebagai sumbangan amal "bunching" beberapa tahun. Anda boleh memberi sama ada secara terus kepada badan amal atau melalui dana yang disarankan penderma yang ditawarkan oleh broker atau yayasan komuniti. Derma kepada dana ini akan ditolak dalam tahun sumbangan, dan sebaik sahaja anda membuat sumbangan, wang itu boleh diagihkan kepada organisasi kebajikan dari masa ke masa mengikut kehendak anda.

Pilihan saham insentif: Dengan pilihan saham insentif, anda biasanya tidak perlu membayar cukai pendapatan biasa pada perbezaan antara harga mogok pilihan (harga pelaksanaan dalam kontrak anda) dan harga saham pada tarikh latihan. Ini dikenali sebagai elemen tawar-menawar. Jika anda telah melaksanakan dan mengadakan ISO dalam tahun semasa dan mengharapkan tertakluk kepada AMT, pertimbangkan untuk menjual beberapa atau semua stok sebelum akhir tahun ini.Jika anda menjual stok sebelum anda memenuhi tempoh pemegangan yang layak - sekurang-kurangnya dua tahun dari tarikh pemberian dan sekurang-kurangnya satu tahun dari tarikh latihan - hasil penjualan dalam pelupusan yang membatalkan. Ini menjadikan bahagian hasil yang boleh dikaitkan dengan elemen murah RTI, bukan item keutamaan AMT.

Sekiranya anda akan melakukan pelupusan yang tidak layak untuk membantu mengurangkan AMT, anda mesti melakukannya pada tahun yang sama seperti latihan. Pelaksanaan ISO boleh mencetuskan kedua-dua AMT, pada tahun latihan, dan peristiwa cukai pendapatan biasa, jika anda menjual stok pada tahun kalendar selepas tahun latihan tetapi sebelum anda memenuhi tempoh pemegangan yang layak.

Sekiranya anda dapati pada akhir tahun kalendar semasa yang anda tunduk kepada AMT, dan anda telah memutuskan untuk terus memegang stok yang dibeli melalui pelaksanaan ISO, pastikan anda mempunyai wang yang cukup untuk diketepikan (khususnya, untuk membayar bil cukai anda atau memenuhi obligasi jangka pendek yang lain) tanpa perlu menjual stok sebagai pelupusan yang membatalkan kelayakan.

Strategi lain: Anda juga harus mencari cara lain untuk mengurangkan beban cukai anda di bawah AMT dan sistem cukai tetap. Sebagai contoh, anda boleh melabur dalam bon perbandaran bebas cukai (tetapi mengelakkan bon hasil perindustrian), bukannya dalam bon boleh dikenakan cukai, atau anda boleh mendaftar dalam pelan pengurangan perubatan majikan anda untuk membantu mengurangkan gaji anda.

Jangan tunda

Bertemu dengan penasihat profesional dan kewangan cukai anda untuk menilai tahap risiko AMT dan mencari cara untuk mengelakkannya atau mengurangkan kesannya. Buat temujanji untuk mesyuarat perancangan cukai akhir tahun pada bulan November atau awal Disember. Pada masa itu, anda akan mempunyai idea yang cukup baik tentang pendapatan anda, potongan terperinci dan pendedahan kepada item pilihan akan kelihatan seperti untuk tahun dan apa lagi yang boleh anda lakukan sebelum tahun cukai berakhir.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, adalah penasihat kanan dan ketua pegawai pematuhan dengan Rakan Kewangan Mosaic.