Apa Perlu Pemula eCommerce Tentang Cukai Jualan Dalam Talian |

Mempunyai kehadiran dalam talian dan bukannya kedai fizikal boleh menjimatkan daripada perbelanjaan tambahan seperti sewa dan utiliti. Tetapi, ada cukai tertentu yang perniagaan dalam talian tidak dapat melepaskan diri. Sebagai pemilik kedai e-dagang berasaskan A.S., anda perlu memahami liabiliti cukai anda.

Mengikuti undang-undang cukai perniagaan internet untuk tetap mematuhi agensi-agensi kerajaan yang berkenaan, seperti IRS dan negara anda. Sekiranya anda tidak membayar cukai, anda boleh dikenakan penalti, yuran, atau perniagaan tertutup. Memahami tanggungjawab cukai anda boleh membebaskan anda sehingga memberi tumpuan kepada semua bahagian lain yang menjalankan perniagaan anda, jadi elakkan terjatuh dengan tekanan dan sakit kepala yang tidak perlu mengenai cukai.

Jenis cukai untuk perniagaan dalam talian

Apabila anda memulakan e-dagang perniagaan, anda mesti mengikut peraturan yang sama dengan mana-mana pemilik perniagaan kecil baru. Anda boleh berbincang dengan profesional cukai atau perakaunan untuk membantu memastikan bahawa anda memahami kewajipan cukai penuh anda, tetapi di sini adalah cukai perniagaan yang berbeza yang perlu anda ketahui tentang:

• Anggaran cukai
• Pekerjaan cukai
• Cukai jualan

Anda mesti membayar cukai anggaran dan cukai pekerjaan dengan cara yang sama seperti perniagaan dengan kedai fizikal. Anggaran cukai meliputi cukai seperti pendapatan dan pekerjaan sendiri. Sebagai pemilik perniagaan, anda mungkin dikehendaki membayar cukai yang dianggarkan, melainkan anda menerima gaji dan mempunyai cukai yang ditahan bagi pihak anda.

Anda boleh menggunakan taksiran lembaran kerja cukai dari arahan Form 1040-ES untuk menentukan tanggungan cukai anda dan untuk mengetahui sama ada bayaran anggaran diperlukan. Anggaran cukai adalah berasingan daripada cukai jualan dan cukai pekerjaan. Anda membayar anggaran cukai dari pendapatan anda

Cukai pekerjaan termasuk cukai pendapatan persekutuan, cukai FICA (Jaminan Sosial dan Medicare), dan cukai negeri dan tempatan (jika berkenaan). Ini adalah cukai yang anda tolak daripada gaji kasar pekerja, dan anda membuat sumbangan FICA berdasarkan upah pekerja. Anda juga bertanggungjawab untuk membayar cukai pengangguran persekutuan dan negeri (FUTA dan SUTA) apabila anda mempunyai pekerja.

Tidak seperti anggaran cukai dan cukai pekerjaan, cukai jualan untuk perniagaan dalam talian tidak berfungsi dengan cara yang sama seperti bata dan kedai-mortar. Anda perlu mengenali peraturan untuk cukai jualan ke atas jualan internet dan penalti kerana tidak mengumpulkannya. Mempelajari tentang semua kewajipan cukai perniagaan anda adalah penting, tetapi seluruh artikel ini akan memberi tumpuan kepada cukai jualan.

Apa itu cukai jualan?

Sebelum kita memecahkan nuansa cukai jualan dalam talian, mari kita jelaskan cukai jualan asas. Cukai jualan adalah cukai lulus yang dikenakan ke atas pelanggan di kebanyakan negeri. Ini bermakna peratusan jualan ditambah ke jumlah bil pelanggan. Pelanggan membayar cukai jualan, tetapi anda perlu mengumpul, mendeposit, dan melaporkan cukai.

Pada dasarnya, perniagaan anda adalah orang tengah antara pengguna dan pemerintah. Anda mesti mengutip pengguna di tempat jualan. Pengguna akhir (iaitu orang yang membeli barang atau perkhidmatan dan tidak terlibat dalam pembangunannya) bertanggungjawab untuk membayar cukai.

Peruncit yang membeli dan menjual barang secara umumnya membelinya secara borong. Pemborong membekalkan sejumlah besar produk kepada peruncit. Perniagaan runcit kemudian menjual produk pada harga yang lebih tinggi daripada yang mereka bayar. Oleh kerana peruncit menyenaraikan sijil jualan balik, mereka tidak membayar cukai jualan apabila mereka membeli produk dari pemborong. Peruncit mengenakan cukai jualan pelanggan apabila mereka menjual produk tersebut. Dengan cara itu, produk itu tidak dikenakan cukai dua kali. Ia dikenakan cukai sebaik sahaja ia mencapai pengguna akhir, iaitu pelanggan peruncit.

Sebagai contoh, Kedai Meja Little Laura membeli borong kayu untuk membuat perabot mereka. Mereka mempunyai sijil jual semula, jadi mereka tidak membayar cukai jualan pada kayu mentah, tetapi mereka mengenakan cukai jualan pelanggan apabila mereka menjual jadual selesai.

Negeri-negeri boleh menentukan perkara-perkara yang boleh dikenakan cukai. Sebagai contoh, Pennsylvania membayar cukai makanan dan minuman di pertubuhan seperti restoran, tetapi tidak di kedai runcit.

Negara juga boleh menentukan sama ada ada cukai jualan dan apa kadarnya. Menggunakan Pennsylvania sebagai contoh sekali lagi, kadar cukai jualannya adalah 6 peratus (terdapat cukai tempatan tambahan di Allegheny County dan Philadelphia).

Terdapat lima negara yang tidak mengenakan cukai jualan: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, dan Oregon. Hawaii juga tidak mengenakan cukai jualan, tetapi mereka mempunyai Cukai Eksklusif Umum (GET) yang digunakan untuk semua jualan.

Kedua-dua perniagaan brick-and-mortar dan dalam talian boleh mempunyai tanggungjawab cukai jualan. Tetapi, undang-undang cukai perniagaan internet boleh menjadi lebih rumit.

Cukai jualan ke atas jualan internet

Mengendalikan kedai dalam talian memberikan anda kebebasan-anda boleh menjual produk kepada sesiapa sahaja di seluruh negara. Tetapi, dengan kebebasan itu mungkin timbul kekeliruan mengenai cukai jualan. mempunyai perhubungan?

Jika seorang pelanggan membuat pembelian dari keadaan di mana saya mempunyai perhubungan, apakah kadar yang saya kumpulkan di (tempat saya atau mereka)?

• Baca terus untuk mengetahui tentang nexus dan asal berbanding cukai jualan tujuan
• Nexus

Perniagaan dalam talian bergantung pada perhubungan untuk menentukan kapan dan berapa banyak untuk mengutip cukai jualan. Nexus ialah kehadiran kedai e-dagang. Di mana perniagaan anda hadir? Keadaan rumah anda (di mana anda menjalankan perniagaan) mempunyai perhubungan apabila menjalankan jualan secara dalam talian.

Walaupun anda tidak mempunyai kedai bata dan mortar, anda mungkin masih mempunyai perhubungan di negara lain jika:

Anda mempunyai pejabat di negeri

Seorang pekerja terletak di negeri

• Anda menyimpan inventori atau aset anda dalam keadaan
• Anda menggunakan pembekal pihak ketiga untuk menghantar pesanan kepada pelanggan, dan mereka terletak di nyatakan
• Anda atau seorang pekerja menghadiri pameran perdagangan di negara dalam 12 bulan terakhir
• Sebagai contoh: Katakanlah kantor rumah Anda di Ohio, inventaris Anda berada di New Jersey, dan Anda mempunyai pekerja di California (bercakap tentang mempunyai kehadiran dari pantai ke pantai!). Anda mempunyai perhubungan di Ohio, New Jersey, dan California
• Anda akan mengumpulkan cukai jualan dari pelanggan di Ohio, New Jersey, dan California.

Anda menjual kepada pelanggan yang tinggal di Ohio, yang merupakan keadaan yang sama seperti pejabat rumah anda. Anda akan mengutip cukai jualan daripada mereka. Dan, anda mempunyai pembeli yang tinggal di Texas. Oleh kerana anda tidak mempunyai perhubungan di Texas, anda tidak perlu mengutip cukai jualan daripada pelanggan.

Asal berbanding cukai jualan destinasi

Untuk negara-negara yang anda ada dalam perhubungan, anda perlu mengetahui sama ada anda mesti mengumpul destinasi atau cukai jualan asal. Pertama, ketahui kadar cukai jualan yang anda perlukan untuk mengutip negeri anda.

Cukai jualan asal

Cukai jualan asal adalah apabila anda mengumpul berdasarkan lokasi penjual. Walau bagaimanapun, anda masih menghantar cukai ke tempat asal atau negeri anda.

Terdapat lebih sedikit negeri yang menggunakan cukai jualan asal daripada destinasi. Ini adalah negeri-negeri yang menggunakan kaedah berasaskan asal.

Katakan pejabat rumah anda berada di Phoenix, Arizona. Anda mempunyai pembeli di Tucson, Arizona. Anda akan mengumpulkan kadar cukai jualan Phoenix, Arizona sebanyak 8.6 peratus berbanding kadar Tucson sebanyak 8.1 peratus kerana negeri asal anda berasaskan asal.

Cukai jualan destinasi

Cukai jualan destinasi adalah apabila anda mengumpul berdasarkan pembeli lokasi.

Cukai jualan berasaskan destinasi lebih popular daripada berasaskan berasaskan. Ini adalah negeri-negeri (dan Washington D.C.) yang menggunakan kaedah berasaskan destinasi:

Katakan pejabat rumah anda berada di Buffalo, New York. Anda menjual kepada pelanggan dari New York, New York. Gunakan kadar cukai jualan New York, New York sebanyak 8.875 peratus berbanding kadar cukai jualan Buffalo sebanyak 8.75 peratus sejak New York adalah negeri tujuan.

Penjual jauh

Peraturan cukai jualan asal dan destinasi tidak berhenti di situ. Seterusnya, anda perlu memikirkan tentang nexus yang anda ada di negeri lain selain dari negara asal anda.

Sebagai contoh, jika anda mempunyai perhubungan seperti pekerja atau gudang di negeri lain, anda perlu mengetahui asal-usul cukai jualan asal dan jualan jualan jarak jauh yang dibuat dari negeri ke negeri.

Anda adalah penjual terpencil jika anda mempunyai nexus dalam keadaan, tetapi pejabat rumah anda tidak berdasarkan di sana (iaitu, gudang).

Negeri-negeri yang menjadi destinasi dan berasaskan asal adalah sedikit berbeza untuk penjual terpencil. Kebanyakan negeri menggunakan cukai jualan destinasi untuk penjual terpencil.

Katakan anda mempunyai pejabat di Utah dan sebuah gudang di Ohio. Pelanggan anda tinggal di Ohio. Ohio menganggap anda sebagai penjual terpencil, jadi ia akan mematikan kaedah destinasi. Anda akan mengutip kadar Ohio dan menghantar cukai jualan ke Ohio.

Permit cukai jualan

Pastikan anda mempunyai permit cukai jualan untuk negeri-negeri di mana anda mempunyai perhubungan. Untuk mendapatkan permit, hubungi agensi cukai negeri anda.

Anda perlu menyediakan Nombor Pengenalan Majikan (EIN) dan maklumat perniagaan anda.

Sekiranya anda mempunyai permit cukai jualan, anda boleh mula mengutip cukai daripada pelanggan yang berkenaan.

Pengecualian cukai jualan

Kadang-kadang, negeri-negeri mempunyai cuti cukai jualan. Ini adalah hari di mana pelanggan boleh membuat pembelian tanpa perlu membayar cukai jualan.

Jika anda dikehendaki untuk mengutip cukai jualan untuk negara yang mempunyai cuti cukai jualan, jangan dikumpulkan pada masa itu.

Bagaimana cara melaporkan dan membayar cukai jualan

Menjejaki liabiliti cukai jualan yang anda hantar kepada negara anda. Negeri anda akan menentukan tarikh tamat anda dan memberi anda arahan tentang cara memfailkan cukai jualan.

Anda mesti mengutip cukai jualan pada titik jualan. Tetapi, anda tidak segera menghantar bayaran kepada kerajaan atau kerajaan tempatan anda.

Biasanya, kekerapan pengajuan anda bergantung kepada jumlah jualan yang anda buat. Jika anda mempunyai jumlah jualan yang tinggi, anda akan membayar lebih kerap daripada perniagaan dengan jumlah jualan yang lebih rendah. Kekerapan pengisian boleh dilakukan setiap bulan, suku tahunan, atau tahunan.

Anda juga bertanggungjawab untuk melaporkan cukai jualan kepada agensi yang berkenaan. Ini membolehkan kerajaan tahu berapa banyak yang mereka terima daripada anda.

Semak dengan keadaan anda untuk tanggungjawab dan kekerapan jualan jualan anda

Akibat tidak membayar cukai jualan

Sebagai pemilik perniagaan online, anda perlu rajin mengenai cukai jualan. Kegagalan untuk mengutip dan menghantar cukai jualan kepada agensi kerajaan yang sesuai boleh menyebabkan audit, penalti, yuran, atau bahkan tuntutan jenayah.

Sekali lagi, cukai jualan adalah cukai melewati. Anda hanya perlu mengetahui dan memahami undang-undang dari segi jualan dan jualan berasaskan destinasi, serta peraturan negeri dan tempatan anda.

Jika anda tidak mengumpul cukai jualan daripada pelanggan, anda akan bertanggungjawab membayar amaun yang terhutang. Katakan anda sepatutnya mengumpul sebanyak $ 10,000 cukai jualan dari semua pelanggan anda. Anda tidak boleh kembali dan mengecaj setiap pelanggan bahagian jualan mereka-jumlahnya jatuh ke atas anda.

Ada cara untuk membuat kutipan cukai jualan lebih mudah. Satu penyelesaian troli beli-belah akan mengira dan mengutip cukai jualan secara automatik. Banyak penyelesaian ini juga menjalankan laporan supaya anda tahu berapa banyak yang anda telah kumpulkan dalam cukai jualan.

Contoh peninggalan cukai jualan

Tidak mengumpul dan menyerahkan cukai jualan boleh menjejaskan perniagaan. Contohnya, anda mungkin pernah mendengar tentang kontroversi baru-baru ini dengan pembayaran balik sekitar Uber kepada pemandu New Yorknya. Sekiranya anda tidak biasa dengan Uber, ia pada asasnya adalah sebuah syarikat perkhidmatan teksi.

Walaupun bukan peruncit dalam talian, Uber tidak mengecaj pelanggan (aka, penumpang) kadar New York sebanyak 9 peratus cukai jualan pada tunggangan mereka. Daripada menambahkan cukai jualan kepada jumlah bil, kontroversi adalah bahawa Uber telah mengambil kadar cukai jualan daripada komisen pemandu.

Sekarang, Uber mungkin terpaksa membayar berjuta-juta kepada para pemandunya untuk menampung kos cukai jualan yang telah diambil dari komisen mereka.

Contoh peruncit dalam talian:

Menurut satu sumber, pasangan ingin menjual Amazon Store mereka, tetapi mereka tidak pernah mengumpul cukai jualan semasa berada dalam perniagaan (18 bulan).

Sebelum mereka boleh menjual kedai mereka, mereka perlu menyelesaikan liabiliti cukai jualan mereka, kerana pembeli yang berpotensi tidak mahu bertanggungjawab sebaik sahaja kedai itu adalah miliknya. Penjual dan pembeli mengira bahawa perniagaan itu berharga kira-kira $ 70,000 dalam cukai jualan yang tidak terlewat.

Akibatnya, pasangan itu membayar $ 70,000 dari saku. Pembayaran besar ini boleh dielakkan sekiranya mereka mengikuti undang-undang cukai jualan.

Takeaway Anda

Menavigasi cukai jualan boleh kelihatan hebat; terdapat banyak peraturan yang harus dipatuhi dan kewajipan untuk bertemu. Hubungi negeri anda dengan sebarang pertanyaan, dan penyelesaian troli membeli-belah penyelidikan yang boleh mengira dan mengutip cukai jualan untuk anda.

Singkatnya, inilah yang perlu anda lakukan:

Sediakan perniagaan dalam talian anda

Tentukan perniagaan anda nexus, sama ada negara yang berkenaan adalah asal atau berasaskan destinasi, dan kadar cukai jualan

Dapatkan permit cukai jualan

Kumpulkan cukai jualan dari pelanggan setiap kali mereka membuat pembelian

1. Perhatikan penjualan cuti cukai
2. Laporkan dan bayar cukai jualan
3. Sebagai pemilik perniagaan, anda perlu kekal teratur. Menjejak tarikh akhir cukai jualan anda dengan menggunakan kalendar dan penetapan peringatan.
4. Banyak negara mempunyai tarikh akhir pemfailan cukai di laman web negara mereka. Dan, anda juga boleh mendaftar untuk menerima notis cukai seperti peringatan pemfailan (melalui e-mel atau mesej teks) di beberapa negeri, seperti Ohio dan Virginia.
5. Sebaik sahaja anda memahami undang-undang negeri mengenai cukai jualan, serta peraturan pada nexus, mengumpul dan menyerahkan cukai jualan tidak akan kelihatan begitu tertekan.