3 Taktik Cukai Persaraan Popular di Peril

Oleh Craig Smalley

Ketahui lebih lanjut mengenai Craig di laman web kami Tanya Penasihat

Memaksimumkan sumbangan kepada rancangan persaraan untuk mengelakkan cukai telah menjadi strategi yang sama, tetapi tiga teknik popular boleh dipotong di bawah cadangan yang melayang di Washington. Berikut adalah melihat perubahan yang dicadangkan, dan siapa yang akan dipengaruhi oleh mereka.

Mengurangkan faedah cukai pelan persaraan

Undang-undang semasa menggalakkan pembayar cukai untuk menjimatkan persaraan dengan menangguhkan cukai pendapatan atas wang yang mereka sumbangkan kepada pelan persaraan - dan atas pendapatan atas sumbangan tersebut - sehingga mereka mengeluarkan wang kemudian dalam hidup. Walau bagaimanapun, memandangkan pendapatan yang lebih tinggi dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi, ganjaran yang besar daripada insentif persaraan juga mendapat pendapatan tinggi. Seseorang dalam pendudukan cukai peribadi tertinggi, pendakap 39.6%, menjimatkan 39.6 sen pada dolar dengan mengambil bahagian dalam rancangan 401 (k). Bagi yang berpendapatan rendah dalam kurungan 15%, ia adalah 15 sen pada dolar.

Sekiranya anda menyumbang maksimum tahunan sebanyak $ 18,000 (bagi mereka yang berusia di bawah 50 tahun), anda akan menjimatkan $ 7,128 dalam kurungan cukai 39.6%, berbanding $ 2,700 dalam kurungan cukai 15%. Untuk orang 50 dan ke atas, sumbangan maksimum ialah $ 24,000; dalam kurungan 39.6%, anda akan menyimpan $ 9,504; dalam kurungan cukai 15%, hanya $ 3,600.

Bajet 2016 Presiden Obama memohon faedah cukai maksimum 28% untuk sumbangan kepada akaun persaraan. Ini bermakna pembayar cukai dalam kurungan 28%, 25%, 15% dan 10% tidak akan terjejas. Walau bagaimanapun, mereka dalam kurungan cukai 31%, 35% atau 39.6%, tidak akan menerima rehat cukai penuh. Manfaat mereka akan meningkat sebanyak 28 sen pada dolar.

Idea ini mungkin mempunyai tarikan bipartisan. Kem Republican Dave, yang pada masa itu adalah pengerusi jawatankuasa penulisan cukai House, mencadangkan dalam Akta Pembaharuan Cukai tahun 2014 bahawa potongan untuk sumbangan akaun persaraan harus lebih rendah: 25%.

Meletakkan kunci pada IRA Roth pintu belakang

Sumbangan kepada IRA Roth tidak boleh ditolak cukai seperti kepada IRA tradisional - tetapi pengagihan yang layak dari Roth IRA semasa persaraan tidak dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Pembayar cukai boleh menyumbang kepada Roth IRA hanya jika pendapatan kasar diselaraskan oleh pembayar cukai, atau MAGI, adalah kurang daripada jumlah tertentu. Sehingga 2015, seorang pembayar cukai berkahwin memfailkan penyata bersama dibenarkan membuat sumbangan penuh di MAGI kurang daripada $ 183,000, dan sumbangan yang dibenarkan diturunkan dalam lingkungan $ 183,000 hingga $ 193,000.

Walau bagaimanapun, pada masa ini tiada had pendapatan ke atas kemampuan seseorang untuk membuatnya tidak dapat diselesaikan sumbangan kepada IRA biasa atau untuk menukar wang dalam IRA biasa ke IRA Roth. Seorang pembayar cukai yang menukarkan wang dalam IRA tradisional mestilah memasukkan jumlah pendapatan yang ditukar kepada tahap yang sama yang akan termasuk jika ia telah diedarkan kepada pembayar cukai. Dalam erti kata lain, amaun tersebut termasuk dalam pendapatan setakat bahawa ia bukan pemulangan asas pemilik IRA dalam akaun.

Keupayaan untuk menukar wang dari IRA ke Roth menyediakan "pintu belakang" kepada Roth IRA bagi orang yang tidak akan layak untuk akaun Roth kerana sekatan pendapatan. Orang seperti itu boleh memasukkan wang ke IRA tanpa syarat dan kemudian menukarkan IRA yang tidak dapat ditukar ke dalam IRA Roth.

Bajet 2016 Obama akan memerlukan penukaran Roth masa depan terhad kepada wang sebelum cukai sahaja. Oleh itu, jumlah selepas cukai (yang disebabkan oleh asas) yang diadakan dalam IRA tradisional tidak dapat ditukar. Peraturan yang sama akan dikenakan pada jumlah yang dipegang dalam rancangan persaraan yang layak seperti 401 (k) rancangan. Cadangan ini akan membunuh kebanyakan Roths di belakang.

Menetapkan tarikh akhir pada IRA yang diwarisi

Dalam kebanyakan kes, orang yang mewarisi IRA mempunyai pilihan untuk membentangkan pengedaran sepanjang hayat mereka. Akibatnya, pembayar cukai dengan IRA Roth berpotensi memberikan pendapatan bebas cukai kepada waris selama beberapa dekad, kerana pengeluaran Roth biasanya tidak dikenakan cukai dan dana dalam IRA boleh terus berkembang bebas cukai.

Anggaran 2016 presiden dan banyak bil berkaitan cukai baru-baru ini mencadangkan menghapuskan "IRA stretch stretch" ini dan menggantikannya dengan undang-undang yang memerlukan benefisiari selain pasangan untuk mengeluarkan wang dalam tempoh lima tahun. Di bawah cadangan Obama, pengecualian akan dikenakan kepada mana-mana benefisiari yang, pada tarikh kematian pemilik IRA, dilumpuhkan, sakit kronik, tidak lebih daripada 10 tahun lebih muda daripada pemilik IRA, atau anak kecil.

Bagi waris IRA tradisional yang mungkin terpaksa mengeluarkan wang yang lebih besar dalam tempoh yang lebih singkat daripada yang mereka lakukan, cadangan ini berpotensi mengakibatkan kenaikan cukai yang ketara. Penerima Roth IRA tidak akan menghadapi kenaikan cukai yang sama tetapi akan kehilangan keupayaan untuk mendapatkan sumber pendapatan bebas pajak (dan menikmati pertumbuhan bebas cukai untuk dana dalam IRA) untuk jangka masa yang panjang.

Imej melalui iStock.

https: //

Anda mungkin juga berminat:

Industri Pelan Persaraan Ringan untuk Revolusi?

Graduan Terkini Tidak Mematuhi Simpanan Persaraan

Satu Kunci Perancangan Persaraan Berjaya

Di belakang Tirai Dana Tarikh Sasaran