5 Potongan Cukai Perniagaan Kecil Diabaikan

Gagal menuntut semua potongan cukai perniagaan kecil yang anda berhak seperti menyiram wang ke dalam tandas. Potongan adalah cara yang sah untuk mengurangkan jumlah pendapatan perniagaan yang dikenakan cukai.

Memelihara rekod yang baik adalah kunci untuk menyokong potongan, kata Barbara Weltman, pengarang "J.K. Cukai Perniagaan Kecil Lasser 2017."

"Simpan resit, invois dan dokumentasi lain," katanya. "Sekiranya anda tidak mempunyai bukti, anda mungkin tidak beruntung."

Anda mungkin tahu bahawa anda boleh memotong gaji dan gaji, faedah gadai janji dan cukai, bekalan pejabat, kos pembaikan dan insurans, dan susut nilai ke atas harta. Tetapi di sini terdapat beberapa potongan cukai perniagaan kecil yang sering diabaikan.

1. Potongan pejabat rumah

Adakah anda menggunakan bilik di rumah anda sebagai tempat perniagaan utama anda, di mana anda berurusan dengan pesakit, pelanggan atau pelanggan? Anda mungkin dapat menuntut potongan pejabat rumah pada cukai pendapatan peribadi anda, selagi anda menggunakan sebahagian dari rumah anda semata-mata untuk menjalankan perniagaan. Tetapi menggunakan bilik sebagai kedua-dua pejabat dan tempat untuk tetamu menginap, sebagai contoh, mungkin mendiskualifikasi anda.

Jika anda layak, tentukan sama ada untuk memotong perbelanjaan sebenar atau menggunakan kaedah mudah IRS.

Sekiranya anda menolak perbelanjaan sebenar, hanya jumlah yang dibelanjakan semata-mata untuk bahagian perniagaan rumah anda yang layak untuk potongan penuh (sebagai contoh, lukisan atau pembaikan di kawasan yang digunakan untuk perniagaan). Perbelanjaan tidak langsung - seperti insurans, utiliti, sewa dan pembaikan am - boleh ditolak berdasarkan peratusan rumah yang digunakan untuk perniagaan. Perbelanjaan lain yang tidak berkaitan, seperti penyelenggaraan rumput, tidak boleh ditolak.

Jika anda memilih kaedah yang mudah, kirakan potongan anda dengan mengalikan $ 5 dengan rakaman persegi kawasan rumah anda yang digunakan untuk perniagaan. IRS mengehadkan kawasan yang dipotong di bawah kaedah ini hingga 300 kaki persegi, jadi potongan maksimum yang maksimum ialah $ 1,500.

Lebih banyak maklumat tentang kelayakan untuk potongan pejabat rumah boleh didapati di IRS Publication 587.

»LEBIH: Perisian cukai terbaik untuk perniagaan kecil

2. Carryovers

Kerugian modal, potongan pejabat rumah dan kerugian operasi bersih terlepas pandang potongan yang boleh dibawa ke tahun cukai masa depan untuk mengurangkan pendapatan bercukai, kata Weltman.

"Jika anda bekerja dari pejabat rumah dan perbelanjaan anda sebenarnya lebih tinggi daripada pendapatan yang anda perolehi di pejabat rumah, anda boleh membawa pengurangan itu pada tahun depan," kata Weltman. Walau bagaimanapun, ini hanya berfungsi jika anda menggunakan kaedah perbelanjaan sebenar, kerana tidak ada cara untuk kaedah mudah. Amaun pengembalian anda boleh didapati pada penyata cukai tahun sebelumnya di bahagian bawah Borang 8829.

Sekiranya perniagaan anda tidak menguntungkan dan anda mengalami kerugian operasi, anda sebenarnya mempunyai pilihan sama ada untuk membawa balik kerugian selama dua tahun (untuk bayaran balik cukai), atau membawa kerugian sehingga 20 tahun untuk mengimbangi masa depan anda yang kena dibayar cukai pendapatan, tanpa batasan jumlah yang boleh dipotong. Melakukan pengangkut masuk masuk akal jika pembayar cukai berada dalam kurungan cukai yang rendah dalam tahun-tahun bawahan tetapi menjangka berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi ke depan, kata Weltman.

Sama ada ia mengurangkan pendapatan bercukai perniagaan atau pendapatan peribadi pemilik perniagaan bergantung kepada struktur korporat syarikat. Adalah lebih baik untuk berunding dengan akauntan atau profesional cukai untuk panduan lanjut.

3. Perbelanjaan permulaan

Anda mungkin dapat menolak perbelanjaan yang dibayar untuk memulakan perniagaan anda, seperti pengiklanan, pengangkutan, yuran perunding, perjalanan, latihan pekerja dan upah, dan yuran perundangan dan perakaunan.

Anda boleh memotong sehingga $ 5,000 dalam kos permulaan yang layak dan sehingga $ 5,000 dalam kos organisasi. Kedua-dua potongan ini hilang apabila jumlah perbelanjaan permulaan anda atau kos organisasi mencapai $ 50,000. Setiap potongan $ 5,000 dikurangkan dengan jumlah kos permulaan yang melebihi $ 50,000.

Jika anda mempunyai perbelanjaan lebih daripada $ 55,000, tiada potongan tahun pertama dibenarkan dan anda perlu melunaskan semua permulaan dan kos organisasi anda dalam tempoh 180 bulan operasi yang akan datang, menurut IRS.

Dapatkan Skor Kredit Peribadi Percuma Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome

• Buka lebih banyak pintu untuk membiayai perniagaan anda.
• Tetapkan matlamat anda dan menjejaki kemajuan anda.
• Pendaftaran tidak akan menjejaskan skor anda.

Dapatkan skor kredit anda

---

4. Kerugian hutang lapuk

Adakah terdapat sebarang hutang yang tidak dapat dikumpulkan oleh perniagaan anda, seperti belum dibayar akaun atau gaji pendahuluan kepada pekerja yang berhenti? Ini mungkin bukan kerugian total untuk perniagaan anda kerana ia mungkin merupakan perbelanjaan yang boleh ditolak.

IRS mendefinisikan hutang lapuk sebagai salah satu yang dicipta atau diperoleh dalam perdagangan atau perniagaan anda, atau berkait rapat dengan perdagangan atau perniagaan anda, apabila ia menjadi sebahagian atau tidak sama sekali. Jenis hutang perniagaan yang buruk termasuk pinjaman kepada pelanggan, pembekal, pekerja atau pengedar, dan hutang dari pasangan yang tidak solven. Mereka menjadi hutang lapuk hanya selepas anda cuba mengumpulnya untuk jangka masa yang munasabah dan anda telah mengambil "langkah yang munasabah untuk mengutip hutang tetapi tidak dapat melakukannya," menurut IRS.

Anda boleh menuntut potongan untuk hutang perniagaan yang buruk hanya jika anda sebelum ini memasukkan jumlah yang terhutang kepada anda dalam pendapatan kasar anda, menurut IRS.

5. Cukai, perbelanjaan perundangan dan pendidikan

Secara umumnya, yuran yang dibayar kepada akauntan, peguam atau perunding perniagaan anda yang "perbelanjaan yang biasa dan perlu berkaitan langsung dengan operasi perniagaan anda" boleh ditolak dalam tahun cukai yang dibayar, menurut IRS. Walau bagaimanapun, yuran guaman yang dibayar untuk memperoleh aset perniagaan tidak boleh ditolak.

Potongan lain yang layak boleh termasuk yuran penyediaan cukai yang dibayar pada tahun sebelumnya, lesen dan yuran pengawalan yang dibayar kepada kerajaan negeri atau daerah, dan perbelanjaan yang dibayar untuk biaya pendidikan dan pelatihan untuk karyawan Anda.

Ketahui cara memulakan perniagaan anda

Investmentmatome telah mengumpulkan beberapa maklumat terbaik kami untuk memulakan perniagaan, termasuk penstrukturan dan penamaan syarikat anda, membuat rancangan yang mantap dan banyak lagi. Kami akan membantu anda melakukan kerja rumah anda dan bermula di kaki kanan.

Baca Panduan Memulakan Perniagaan kami

Steve Nicastro adalah seorang penulis di Investmentmatome, sebuah laman web kewangan peribadi. E-mel: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Dikemaskini pada 2 Januari 2018.