Daripada Nombor Asas untuk Unjuran Kewangan |

Terdapat beberapa sebab yang baik yang anda mungkin perlu unjuran kewangan formal. Alasan terbaik ialah merancang aliran tunai dengan lebih baik. Saya menulis tentang perangkap aliran tunai dalam bab sebelumnya; menyedari mereka lebih baik daripada tidak, tetapi dengan unjuran kewangan standard, anda boleh mengambil ramalan jualan anda, belanjawan belanja, dan kedudukan permulaan dan dengan beberapa andaian yang munasabah anda boleh memproyeksikan wang anda. Walau bagaimanapun, ia mengambil unjuran kewangan standard. Aliran tunai adalah seperti penghubung antara pendapatan dan baki anda. Lihat ilustrasi di atas.

GAAP

Anda boleh menjalankan GAAP akronim, yang bermaksud Prinsip Perakaunan Umum yang Diterima. Segala sesuatu dalam bahagian ini adalah mengikut GAAP.

Jika anda telah melakukan nombor asas, anda sudah lebih dari separuh jalan di sana. Anda telah menganggarkan jualan masa depan anda, kos jualan, dan perbelanjaan operasi. Anda sangat dekat dengan penyata pendapatan pro forma piawai. Hanya tambahkan unjuran untuk faedah dan cukai, dan anda telah melakukannya.

Dari sana anda mahu memproses baki anda. Apa yang akan berlaku dengan modal, aset, dan liabiliti? Jika anda boleh menetapkan baki permulaan anda untuk sepadan dengan ramalan anggaran awal anda, maka sesetengah anggapan akan membawa anda dari sana ke tunai.

Malah, cara kegemaran saya untuk membuat anggaran ini adalah untuk menukar dan menguruskan nombor-nombor dalam aliran tunai dan gunakan perubahan tersebut secara automatik menjana kunci kira-kira.

Pendapatan vs Baki vs. Tunai

Penyata pendapatan (juga dikenali sebagai keuntungan dan kerugian) menunjukkan prestasi perniagaan anda dalam tempoh masa tertentu (biasanya sebulan atau setahun). Ini adalah jualan tolak kos kurang perbelanjaan, yang sama dengan keuntungan. Lembaran imbangan, sebaliknya, menunjukkan kedudukan kewangan anda pada beberapa saat (biasanya pada akhir bulan atau akhir tahun). Ini adalah aset, liabiliti, dan modal. Aset mesti sentiasa sama dengan modal (disebut juga ekuiti) dan liabiliti. Aliran tunai menyesuaikan dua yang lain. Tidak semua wang anda diterima atau semua perbelanjaan anda muncul dalam Penyata Pendapatan, dan tidak semuanya dipaparkan dalam Lembaran Imbangan. Aliran tunai menghubungkan kedua-dua. Dan, lebih penting lagi, menunjukkan di mana wang itu berasal dan di mana ia pergi.

Sementara itu, terdapat beberapa konvensyen standard untuk cara penyataan ini berkait rapat. Ini benar dalam GAAP, benar dalam Excel, dalam Lotus 1-2-3 jika anda melakukannya dengan betul, dan secara automatik dalam Business Plan Pro.

• Ramalan jualan anda harus menunjukkan jualan dan kos jualan. Jumlah yang sama dalam ramalan jualan adalah yang anda gunakan dalam pernyataan untung dan rugi.
• Seperti halnya penjualan, biasanya anda mempunyai meja personil yang terpisah, tetapi angka yang menunjukkan di dalam tabel itu harus sama dengan angka yang menunjukkan kos personil dalam jadual keuntungan dan kerugian anda.
• Jadual keuntungan dan kerugian anda harus menunjukkan nombor yang sama seperti jadual pelan jualan dan kakitangan di kawasan yang betul.
• Aliran tunai anda harus mencerminkan keuntungan dan kerugian anda, ditambah pula dengan perubahan dalam item kunci kira-kira dan perbelanjaan bukan tunai seperti susut nilai, yang mana pada keuntungan dan kerugian. Perubahan dalam kunci kira-kira adalah kritikal. Sebagai contoh, apabila anda meminjam wang, ia tidak menjejaskan keuntungan atau kerugian (kecuali perbelanjaan faedah di kemudian hari), tetapi ia membuat perbezaan yang besar kepada baki akaun pemeriksaan anda.
• Lembaran imbangan harus mencerminkan keuntungan dan kerugian dan aliran tunai.
• Nisbah perniagaan anda perlu dikira secara automatik, berdasarkan bilangan jualan, keuntungan dan kerugian, kakitangan, aliran tunai dan kunci kira-kira.