Keuntungan Modal Tuai dan Kerugian Pasaran Meruap

Oleh Craig W. Smalley

Ketahui lebih lanjut mengenai Craig di laman web kami Tanya Penasihat

Pada bulan lepas pasaran saham telah menghapuskan kebanyakan keuntungan yang telah dibuat untuk tahun ini. Sesetengah pelabur mungkin telah menjual beberapa stok dan membuat beberapa wang pada awal tahun ini, dan yang lain mungkin telah melangkah keluar dari sekuriti apabila pasaran mula turun, memperoleh beberapa keuntungan. Mungkin anda baru bernasib baik dan memutuskan untuk menjual keuntungan besar dalam portfolio anda. Anda kini mempunyai keuntungan modal jangka panjang atau jangka pendek yang perlu anda bayar cukai. Dalam artikel ini kita akan membincangkan bagaimana ini mungkin tidak begitu buruk kerana kemerosotan pasaran.

Sekiranya anda memegang saham selama satu tahun dan satu hari, anda tertakluk kepada rawatan modal jangka panjang. Keuntungan modal jangka panjang mungkin dikenakan cukai sebanyak tiga cara. Jika anda seorang pembayar cukai tunggal dan pendapatan kasar anda (AGI) yang diselaraskan adalah kurang daripada $ 36,900, anda tidak berhutang dengan penjualan sekuriti jangka panjang. Sekiranya anda membuat $ 36,901 hingga $ 405,100, keuntungan modal jangka panjang anda dikenakan cukai sebanyak 15%. Jika anda membuat $ 405,101 dan ke atas, keuntungan tersebut dikenakan cukai sebanyak 20%. Jika anda memfailkan sebagai Ketua Rumah Tangga dan pendapatan anda adalah di bawah $ 49,400, maka anda tidak akan membayar cukai keuntungan modal. Jika anda membuat $ 49,401 hingga $ 432,200 anda akan membayar 15% untuk keuntungan modal jangka panjang. Jika anda membuat $ 432,201 dan ke atas, anda membayar 20%. Individu yang menikah memfailkan penyata bersama akan membayar cukai keuntungan sifar modal jika mereka membuat kurang daripada $ 73,800. Jika mereka membuat $ 73,801 sehingga $ 457,600, mereka akan membayar 15% cukai keuntungan modal. Untuk pendapatan melebihi $ 457,601, mereka akan membayar 20%.

Sekiranya anda memegang sekuriti selama kurang dari satu tahun dan satu hari, maka anda akan membayar cukai pendapatan biasa pada kadar cukai pendapatan biasa anda pada keuntungan. Keuntungan modal jangka pendek didamaikan terhadap sebarang kerugian jangka pendek dan perbezaannya dikenakan cukai. Sekiranya kerugian anda melebihi keuntungan anda, anda hanya boleh mengambil $ 3,000 daripada kerugian tersebut dalam mana-mana satu tahun. Sekiranya anda mempunyai kerugian lebih daripada $ 3,000, mereka akan dibawa ke tahun hadapan. Begitu juga dengan keuntungan modal jangka panjang. Mereka didamaikan terhadap kerugian modal jangka panjang.

Sekarang kita mempunyai peraturan cukai, mari kita beroperasi dalam peraturan itu. Mari kita bincangkan tentang keuntungan dan kerugian penuaian.

Apabila menyiapkan pulangan cukai beberapa tahun lalu, adalah biasa untuk melihat klien saya dengan beberapa ribu ringgit kerugian dalam Jadual D mereka, di mana keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang dilaporkan. Inilah masalah dengan kerugian modal: Anda hanya boleh memotong $ 3,000 setahun. Sekiranya anda mempunyai kerugian modal sebanyak $ 25,000, anda hanya boleh memotong $ 3,000 daripada kerugian itu dan baki $ 22,000 yang akan dibawa ke tahun cukai berikutnya. Jumlah ini boleh diambil dalam $ 3,000 kenaikan sehingga ia digunakan. Dalam contoh kami, $ 3,000 daripada kerugian $ 22,000 yang dibawa ke hadapan boleh digunakan, dan $ 19,000 akan dibawa ke depan untuk tahun depan, dan sebagainya.

Walau bagaimanapun, jika anda memperoleh keuntungan modal sebanyak $ 25,000, anda perlu melaporkan dan membayar cukai pada semua $ 25,000. Tidak masuk akal, adakah ia? Keuntungan modal hanya boleh dikurangkan dengan kerugian modal. Dengan menggunakan contoh sebelumnya kerugian modal $ 22,000 yang dibawa ke hadapan, jika pada tahun berikutnya anda memperoleh keuntungan modal sebanyak $ 10,000, ia akan diselaraskan dengan kerugian modal, memberikan anda kerugian $ 3,000 pada pulangan cukai anda dan $ 9,000 untuk dibawa ke hadapan tahun depan.

Masukkan keuntungan penuaian. Jika anda membawa kerugian modal yang besar, dan anda mempunyai keselamatan yang telah memperoleh banyak wang, dan anda ingin menjualnya untuk mengambil beberapa keuntungan, anda boleh melakukannya dengan minimum, jika ada, akibat cukai. Misalnya pada tahun 2013 anda mempunyai kerugian modal $ 75,000 yang dibawa ke hadapan. Pada tahun 2014, anda mempunyai keuntungan dalam akaun pembrokeran anda sebanyak $ 55,000. Anda boleh menjual keselamatan dan masih melaporkan kerugian modal $ 3,000 ke atas pulangan cukai anda. Singkatnya, anda tidak akan membayar apa-apa cukai keuntungan modal. Oleh itu, anda telah menuai keuntungan tanpa membayar keuntungan modal. Itu betul betul?

Menuai kerugian sedikit berbeza. Katakan anda tidak mengalami kerugian modal dari tahun sebelumnya, tetapi pada tahun ini anda mempunyai keuntungan modal sebanyak $ 75,000. Walau bagaimanapun, anda juga mempunyai keselamatan dalam portfolio anda yang telah hilang besar. Kerugian modal adalah $ 25,000. Anda tidak fikir keselamatan ini akan kembali, jadi anda "menuai kerugian" dan menjual keselamatan. Mengenai pulangan cukai anda, anda hanya akan mempunyai $ 50,000 yang tertakluk kepada cukai keuntungan modal.

Saya menuai keuntungan dan kerugian untuk pelanggan saya sepanjang masa. Akauntan cukai dan perancang kewangan anda sepatutnya mengenal satu sama lain dan harus mempunyai hubungan kerja yang baik. Pada akhir setiap tahun, saya meneruskan penyata pelaburan klien saya dengan penasihat kewangan mereka, dan kami menuai keuntungan dan kerugian.

Semua ini sangat bagus, tetapi saya mempunyai satu kata yang berhati-hati. Berhati-hati dengan Alternatif Cukai Minimum (AMT) semasa menuai keuntungan dan kerugian. AMT adalah bom masa berdetik. Ia bukan alternatif dan ia tidak semestinya tidak minimum. Penjelasan yang terbaik dan terpendek dari AMT ialah ia merupakan cara alternatif untuk mengira cukai anda. Sekiranya anda mempunyai terlalu banyak cukai keutamaan pada pulangan cukai anda, anda akan mencetuskan AMT. Ini akan dicetuskan pada keuntungan modal jangka panjang kerana cukai yang anda bayar kepada mereka adalah lebih rendah daripada pendaratan cukai biasa anda. Perhatikan bahawa tidak semua orang akan tertakluk kepada AMT untuk menuai keuntungan dan kerugian, tetapi ada yang akan.Sebelum anda melaksanakan strategi penjanaan keuntungan atau kerugian, duduk dengan profesional cukai kompeten untuk mengakses risiko jatuh ke dalam AMT.

Sesetengah orang melihat pasaran ini dan kecewa dengan kerugian yang mungkin ditanggungnya. Saya melihatnya sebagai peluang untuk menjimatkan wang dalam cukai.