Bolehkah cukai yang boleh ditolak cukai dan tidak ditolak masuk dalam IRA Tradisional yang sama?

Suami saya mempunyai pelan yang ditaja majikan dan setiap tahun kami menyumbang kepada IRA tradisional keluarga di bawah nama saya. Tahun lepas, apabila kami memfailkan cukai 2011 kami, kami menyumbang kepada IRA ini untuk tahun cukai 2011 dan tahun cukai 2012. Sumbangan untuk tahun 2012 adalah $ 6000. Sekarang kami memfailkan cukai 2012 kami dan CPA kami memberitahu kami bahawa pendapatan isi rumah kami melebihi batas, menjadikan sumbangan kami tidak ditolak. Oleh kerana ia sudah bercampur dengan wang sebelum cukai, apa yang perlu saya lakukan sekarang? Bolehkah saya memegang akaun IRA dengan wang sebelum dan selepas cukai? Adakah ia dianggap sebagai sumbangan "berlebihan"?

-Sara S.

Hai Sarah, Ia mungkin terdengar luar biasa, tetapi anda sebenarnya boleh mempunyai wang sebelum cukai dan selepas cukai dalam IRA Tradisional yang sama jadi tiada apa yang perlu anda lakukan sekarang untuk memperbaiki keadaan anda. Adalah penting dalam situasi ini untuk mengesan "asas" sumbangan anda (jumlah wang yang telah dikenakan cukai) supaya anda tidak membayar cukai berganda apabila anda menarik balik atau menukar ke Roth IRA.

Contohnya:

• Anda menyumbang $ 6,000 ke IRA Tradisional pada tahun 2010 (deductible cukai)
• Jumlah: $ 6,000 pra-cukai
• Anda menyumbang $ 6,000 kepada IRA Tradisional pada tahun 2011 (cukai yang boleh ditolak)
• Jumlah: $ 12,000 pra-cukai
• Anda menyumbang $ 6,000 kepada IRA Tradisional pada tahun 2012, tetapi mengetahui pendapatan anda terlalu tinggi untuk mengambil potongan (tidak boleh ditolak cukai)
• Jumlah: $ 12,000 sebelum cukai, $ 6,000 selepas cukai
• Tahun kemudian akaun anda telah meningkat kepada $ 50,000
• Pengeluaran boleh bayar = Pengeluaran jumlah tolak "asas" yang telah dikenakan cukai
• Pengeluaran boleh bayar = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• $ 44,000 yang dikenakan cukai adalah $ 12,000 sumbangan sebelum cukai ditambah $ 32,000 dalam keuntungan pada kedua-dua sumbangan sebelum dan selepas cukai.

Jadi pada asasnya, anda perlu menjejaki berapa banyak akaun anda yang telah anda bayar cukai (bahagian yang tidak boleh ditolak). IRS mempunyai borang untuk ini (Borang 8606). Saya tahu ia berbunyi rumit, tetapi jika anda menggunakan perisian cukai seperti TurboTax atau H & R Block, ia hanya satu soalan yang lebih mudah untuk dijawab.

Satu lagi perkara yang perlu diperhatikan ialah apabila anda menarik balik atau mengalihkan aset IRA Tradisional anda, anda tidak dapat memilih aset yang anda peralihan. Kerajaan menghendaki anda berpindah mengikut asas "pro-rata". Ini bermakna jika 75% daripada aset anda adalah pra-cukai dan 25% adalah selepas cukai, anda akan dikenakan cukai sebanyak 75% daripada jumlah peralihan / pengeluaran anda. Anda tidak dapat menetapkan bahawa anda mengeluarkan 25% itu selepas cukai.

Untuk menjawab soalan anda yang lain, tidak, keadaan anda tidak akan menjadi sumbangan "berlebihan". Andaikan anda berumur 50 tahun ke atas, sumbangan anda $ 6,000 adalah jumlah yang dibenarkan (di bawah 50 boleh menyumbang $ 5,000 pada tahun 2012; had sumbangan meningkat pada tahun 2013). Jika anda telah menyumbang kepada IRA Roth dan mendapati diri anda melebihi had pendapatan, maka anda akan mempunyai sumbangan "berlebihan" yang perlu dikeluarkan. Tetapi satu-satunya cara untuk mendapatkan sumbangan "berlebihan" kepada IRA Tradisional adalah melebihi had $ 6,000 (atau $ 5,000), yang anda tidak lakukan.

Mengenai Pengarang

Joanna D. Pratt, CFA adalah pelabur institusi yang berpengalaman. Beliau memegang ijazah sarjana muda dalam bidang ekonomi dan sijil dalam bidang kewangan dari Princeton dan MBA dari Stanford.

Mempunyai soalan pelaburan? E-mel kepada [email protected].

Foto kredit: Borang cukai dari Shutterstock