Tiga Pernyataan Utama |

Saya telah membawa anda sejauh ini dengan nombor perniagaan asas sahaja. Untuk bersikap adil, itu cukup jauh. Ia sememangnya memberi anda beberapa nombor untuk mendapatkan pegangan dan untuk mengurus, mengkaji, membetulkan, dan menyemak semula.

Kemungkinan bahawa pada satu ketika anda akan pergi lebih jauh, ke dalam unjuran kewangan lurus yang merupakan sebahagian daripada yang lengkap

Berita baiknya ialah dengan apa yang kami lakukan dengan angka dasar, anda sudah jauh di sana. Anda tidak boleh meneka. Oleh itu saya memberi amaran kepada anda terlebih dahulu mengenai kepentingan masa dengan jualan, kos, dan perbelanjaan. Ini sangat sesuai dengan kewangan standard. Juga, ia bermula dengan perkara yang berlaku di mana. Ia boleh mengelirukan dan menjengkelkan. Sebagai contoh, perbelanjaan faedah masuk ke dalam penyata pendapatan tetapi pembayaran balik utama masuk ke dalam aliran tunai, yang kemudian memberi kesan kepada baki, tetapi tidak muncul di mana-mana sahaja dalam pendapatan. Ini bermakna pembayaran hutang standard yang merangkumi kedua-dua faedah dan bayaran balik utama mesti dibahagikan kepada kedua-dua bahagian. Faedah adalah perbelanjaan ke atas keuntungan dan kerugian. Pembayaran hutang menurunkan hutang pada neraca.

Di tempat lain dalam buku ini saya membincangkan perbezaan besar antara perancangan dan perakaunan. Dengan tiga penyata kewangan utama, khususnya, penganalisis kewangan menggunakan istilah

pro forma untuk menggambarkan pernyataan dan ramalan yang diunjurkan. Sebagai contoh, penyata pendapatan adalah mengenai keputusan masa lalu. Penyata pendapatan pro forma adalah penyata pendapatan yang diunjurkan. Penyata Pendapatan

Penyata pendapatan juga dipanggil keuntungan dan kerugian. Orang sering merujuk kepada bahagian bawah sebagai keuntungan, bahagian bawah penyata pendapatan. Ia mempunyai bentuk yang sangat standard. Ia memperlihatkan jualan terlebih dahulu, kemudian kos jualan (atau COGS, atau kos barang yang dijual, atau kos langsung, yang pada dasarnya adalah perkara yang sama). Kemudian ia menolak kos dari penjualan untuk mengira margin kasar (yang ditakrifkan sebagai jualan kurang kos jualan). Kemudian ia menunjukkan perbelanjaan operasi, biasanya (tetapi tidak selalu) mengurangkan perbelanjaan operasi dari margin kasar untuk menunjukkan EBIT (pendapatan sebelum faedah dan cukai).

Jualan - Kos Jualan = Margin Kasar

Margin Kasar - Perbelanjaan = Keuntungan

Perhatikan bahawa pernyataan pendapatan hanya melibatkan empat daripada tujuh ketentuan kewangan asas. Walaupun pernyataan pendapatan mempunyai pengaruh ke atas aset, liabiliti, dan modal, ia termasuk hanya jualan, kos, perbelanjaan, dan keuntungan.

A Word about Words: Keuntungan, Pendapatan, dan sebagainya

, ada yang mengatakan keuntungan & kerugian, atau keuntungan atau kerugian. Itulah perkara yang sama. Akauntan dan penganalisis kewangan menggunakan tajuk tersebut secara bergantian. Saya menggunakan pendapatan dan penyata pendapatan, tetapi anda boleh membaca keuntungan & kerugian jika anda suka.

Penyata pendapatan adalah mengenai aliran urus niaga dalam tempoh masa tertentu, seperti sebulan, suku tahun, setahun, atau beberapa tahun.

Jika anda telah melakukan nombor asas yang saya cadangkan dalam bab sebelumnya - jualan dan kos jualan dalam ramalan jualan, dan perbelanjaan (termasuk gaji) - maka anda mendapat sebahagian besar penyata pendapatan yang dilakukan. Ambil jualan dan kos jualan dari jadual itu, dan perbelanjaan dari jadual itu, dan Jika anda mempunyai perbelanjaan faedah, dan cukai, tambahkannya. Dan itu mengenai apa yang diperlukan.

Lembaran Imbangan

Yang paling Perkara penting mengenai kunci kira-kira adalah bahawa ia termasuk banyak perbelanjaan dan pengurusan wang yang tidak termasuk dalam penyata pendapatan. Itulah sebabnya keuntungannya tidak tunai, dan aliran wang tunai itu tidak intuitif. Ini semua sangat berkaitan dengan perangkap tunai.

Kunci kira-kira menunjukkan kedudukan kewangan perniagaan, termasuk aset, liabiliti, dan modal, pada tarikh yang ditetapkan.

Kunci kira-kira mesti sentiasa patuhi formula berikut:

Aset = Liabiliti + Modal

Kecuali persamaan mudah adalah benar, lembaran imbangan tidak seimbang dan nombor tidak betul. Anda boleh menggunakannya untuk membantu membuat ramalan anggaran, dan menarik perkara bersama untuk aliran tunai yang diunjurkan.

Penyata Aliran Tunai

Penyata aliran tunai adalah yang paling penting dan paling kurang intuitif daripada ketiga-tiga. Dalam terperinci matematik dan kewangan ia menyatukan penyata pendapatan dengan kunci kira-kira, tetapi terperinci itu sukar untuk dilihat dan diikuti. Apa yang paling penting ialah menjejaki wang. Dengan wang tunai kami bermaksud kecairan, seperti dalam baki dalam menyemak dan akaun simpanan yang berkaitan, tidak secara tegas bil dan syiling. Dan menjejaki wang itu adalah perkara yang paling penting pelan perniagaan. Kebenaran asasnya ialah:

Berakhir Tunai = Memulakan Tunai + Wang yang Diterima - Wang Menghabiskan

Apa yang penting dalam perancangan adalah bahawa penyata pendapatan sahaja atau kunci kira-kira sahaja mencukupi untuk merancang dan menguruskan wang tunai. Saya membincangkan aliran tunai dengan lebih terperinci dalam bahagian Perancangan Aliran Tunai.