Rancangan 529A Membantu Penjagaan Keluarga untuk Orang Kurang Upaya

Oleh Chris Chen

Ketahui lebih lanjut mengenai Chris pada Tanya Penasihat Investmentmatome

Keluarga yang menjaga orang kurang upaya mendapat rangsangan besar dari Kongres pada bulan Disember 2014 dengan peruntukan Akta yang dipanggil ABLE. Undang-undang itu mencipta akaun "529A" yang boleh digunakan untuk memenuhi keperluan mereka yang hidup kurang upaya - sama dengan akaun keluarga yang digunakan untuk menyimpan untuk kolej. Ini merupakan perubahan penting kepada landskap perancangan kewangan untuk keluarga orang yang mempunyai keperluan khusus.

Butiran akaun

Akaun 529A yang dibenarkan oleh Akta ABLE dimodelkan selepas 529 rancangan simpanan kolej. Berikut adalah beberapa perkara mengenai rancangan 529A, termasuk bagaimana mereka berbeza dari 529s kolej:

• Keluarga boleh menubuhkan akaun 529A untuk individu yang memenuhi definisi Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk orang kurang upaya. Takrifan itu menghendaki seseorang mempunyai syarat yang akan membuatnya tidak dapat mengambil bahagian dalam "pekerjaan bertambah besar" (bekerja untuk membayar, pada dasarnya). Keadaan ini mesti dijangka bertahan sekurang-kurangnya 12 bulan atau mengakibatkan kematian seseorang. Akhirnya, benefisiari akaun 529A mestilah didiagnosis dengan kecacatan yang layak sebelum umur 26 tahun.
• Seperti versi simpanan kolej, rancangan 529A akan ditubuhkan oleh negara. Agaknya, agensi negeri yang sama yang mengawasi 529 rancangan kolej akan bertanggungjawab untuk rancangan 529A.
• Hanya terdapat satu akaun 529A atas nama setiap benefisiari, dan akaun biasanya akan terletak di negeri tempat benefisiari tinggal. Itu berbeza dari 529 rancangan kolej: Terdapat 529s untuk satu benefisiari tunggal, dan akaun boleh ditempatkan di mana-mana negeri (walaupun akaun dalam keadaan kediaman mungkin mempunyai manfaat cukai yang lebih baik).
• Perbelanjaan untuk benefisiari hanya boleh berlaku di dalam keadaan kediamannya. Ini akan membolehkan pengesahan pematuhan mudah untuk agensi persekutuan dan negeri.
• Sumbangan kepada 529A dibuat dengan dolar selepas cukai dan dihadkan kepada $ 14,000 setahun (pada 2015) untuk setiap benefisiari dari semua sumber. Negeri individu boleh memilih untuk memberikan manfaat cukai tambahan.
• Pertumbuhan pelaburan dalam 529A adalah bebas cukai.
• Pengagihan (pengeluaran) dari akaun 529A adalah bebas cukai selagi wang digunakan untuk membayar perbelanjaan yang layak. Jika tidak, pendapatan ditarik balik dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa, dengan penalti tambahan 10% dikenakan. Perbelanjaan yang layak termasuk - tetapi tidak terhad kepada - perumahan, pengangkutan, penjagaan kesihatan, kesejahteraan dan pendidikan.
• Mempunyai 529A tidak membatalkan individu yang menerima bantuan persekutuan dan negeri untuk orang kurang upaya, seperti Tambahan Pendapatan Keamanan atau Medicaid, selagi jumlah yang dipegang di 529A tidak melebihi $ 100,000. Sekiranya baki melebihi jumlah itu, faedah akan digantung. Mereka boleh menyambung semula apabila baki jatuh di bawah $ 100,000 sekali lagi.

Kelebihan 529A

529A mempunyai manfaat terbina dalam seperti kos penyelenggaraan yang rendah (mudah-mudahan), kelebihan cukai dan keupayaan untuk benefisiari mempunyai sehingga $ 100,000 dalam aset yang diperuntukkan untuk penjagaannya tanpa menjejaskan akses kepada bantuan awam.

Akaun-akaun ini harus menarik kepada banyak keluarga kelas menengah. Sama seperti niat 529 pelan untuk pelajar kolej, 529A membolehkan keluarga untuk mengetepikan wang untuk orang yang disukai mereka yang cacat dan menggunakannya seperti yang diperlukan, sambil mengehadkan kesan buruk perbelanjaan yang tidak diduga.

PANDUAN Investmentmatome

11 Perkara Kritikal Setiap Ibu Bapa Perlu Tahu

Baca Sekarang

Kelemahan 529A

Walau bagaimanapun, had 529A atas caruman tahunan dan topi baki sebanyak $ 100,000 boleh membuat akaun yang halus untuk dikendalikan. Ia bukan kenderaan untuk orang kurang upaya untuk mengumpul lebih daripada $ 100,000. Malah, disebabkan oleh had baki yang agak rendah, kesan turun naik pasaran ke atas pelaburan dalam akaun, dan pengeluaran yang tidak dapat dielakkan, ramai yang ingin mempertimbangkan untuk menambah 529A dengan kepercayaan keperluan khas.

The 529A tidak sempurna. Walau bagaimanapun, ia adalah alat baru yang hebat untuk membantu keluarga yang menjaga seseorang yang mempunyai keperluan khusus. Ia membolehkan lebih banyak keluarga merancang sokongan untuk mereka yang disayangi orang kurang upaya dengan kerangka yang mudah digunakan yang sepatutnya menjadi kos yang rendah dan boleh menyediakan pembiayaan tambahan dalam bentuk pendapatan bebas cukai.

Imej melalui iStock.