Peraturan Rancangan 529

Bagi kebanyakan orang, pilihan kenderaan simpanan kolej adalah mudah: 529 rancangan menyediakan pertumbuhan dan pengeluaran pelaburan bebas cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak. Ibu bapa yang mula menyimpan dalam 529 akaun apabila anak-anak mereka masih muda dapat memanfaatkan tabungan cukai itu, serta faedah kompaun dan - di beberapa negeri - potongan cukai atas sumbangan.

Kerana kelebihan cukai, 529 rancangan mempunyai beberapa peraturan, termasuk garis panduan tentang apa yang layak sebagai perbelanjaan pendidikan. Inilah yang perlu anda ketahui tentang rancangan ini.

529 rancangan adalah tajaan negara

Setiap negeri menawarkan sekurang-kurangnya satu pelan 529. Anda tidak perlu melabur dalam rancangan negara anda sendiri; walaupun banyak negeri menawarkan penduduk potongan cukai negara untuk berbuat demikian, tidak ada potongan cukai persekutuan untuk 529 sumbangan. Sekiranya negeri anda tidak menawarkan apa-apa manfaat cukai (periksa senarai semua pelan negeri), belanjakan untuk mencari pelan terbaik untuk anda: Alat laman web kami boleh membantu anda mengurangkan pilihan anda. Negara yang menaja pelan anda juga tidak mempunyai peranan di mana anak anda boleh pergi ke sekolah; pelajar boleh menggunakan wang itu untuk menghadiri sekolah yang berkelayakan di mana-mana negeri.

Pengecualian di sini adalah sejenis pelan 529 yang dipanggil pelan prabayar, yang, seperti namanya, membenarkan anda membayar prasekolah di kolej awam, dalam negeri, mengunci kos dalam dolar hari ini dan pada kadar tuisyen semasa. Rancangan ini masuk akal hanya jika anda pasti anak anda akan menghadiri sekolah negeri, sekolah awam. Hanya 12 negara yang menawarkan prabayar 529 rancangan.

Pemegang akaun mengekalkan pemilikan dana

Tidak seperti kenderaan simpanan kolej lain seperti akaun kustodian, 529 rancangan membenarkan dana kekal di bawah kawalan pemilik akaun, yang bermakna anda boleh menarik balik dana pada bila-bila masa (walaupun cukai dan penalti mungkin dikenakan, lebih banyak di bawah ini). Para benefisiari tidak mempunyai kawalan ke atas dana dalam akaun tersebut.

Tidak menetapkan had sumbangan

IRS mengatakan "sumbangan tidak boleh melebihi jumlah yang perlu untuk membiayai perbelanjaan pendidikan yang layak bagi benefisiari." Oleh itu, tidak seperti akaun berfaedah lain - seperti Roth dan IRA tradisional - 529 pelan tidak mempunyai had sumbangan tertentu yang ditetapkan oleh IRS. Kebanyakan negeri menetapkan had $ 300,000 atau lebih.

Walau bagaimanapun, sumbangan boleh mencetuskan kesan cukai hadiah jika anda memperuntukkan lebih daripada pengecualian cukai hadiah ($ 14,000 untuk 2015) untuk mana-mana satu benefisiari dalam tahun cukai. Majoriti orang tidak perlu risau tentang perkara ini; bukan sahaja kerana mereka tidak perlu menyumbang sebanyak itu setiap tahun untuk memenuhi matlamat simpanan mereka, tetapi juga kerana kredit bersatu. Lebih banyak lagi di sini.

Peraturan pengedaran yang berkelayakan adalah ketat

529 adalah khusus untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan, walaupun kategori itu melangkaui tuisyen; ia juga termasuk yuran, bilik dan papan, buku teks, komputer dan "peralatan persisian" (seperti pencetak). Pengeluaran yang dibuat untuk tujuan di luar peraturan akan menyakiti: Pendapatan yang dikeluarkan untuk perbelanjaan yang tidak layak dikenakan penalti 10% dan cukai pendapatan biasa. Tiada penalti di atas prinsipal.

Terdapat beberapa pengecualian: Jika benefisiari menerima biasiswa, anda boleh mengeluarkan dana yang sama dengan jumlah yang diberikan; pendapatan tetap tertakluk kepada cukai tetapi tidak akan dikenakan penalti tambahan. Ibu bapa juga bebas untuk menukar benefisiari pada akaun pada bila-bila masa, jadi jika, sebagai contoh, anak pertama anda memutuskan untuk mengambil jalan yang berbeza, anda boleh menukar benefisiari akaun supaya dana akan digunakan untuk membayar pendidikan saudarak sebaliknya.

Garisan bawah

Bagi banyak keluarga, 529 rancangan akan menjadi pilihan yang jelas untuk penjimatan kolej. Kebanyakan rancangan menawarkan pilihan pelaburan berasaskan usia yang secara automatik akan menyeimbangkan semula, mengambil risiko lebih kerana anak anda masih muda dan kurang ketika dia mendekati usia kolej. Anda boleh membuka pelan 529 secara langsung melalui laman web pelan negara anda.

Lagi dari Investmentmatome:

• 529 Pelan Rancangan
• 529 Pelan mengikut Negeri
• Strategi Simpanan Kolej

Arielle O'Shea adalah seorang penulis di Investmentmatome, laman web kewangan peribadi. E-mel: [email protected] . Twitter: @arioshea .