Melindungi Aset IRA Kepemilikan Dari Pemiutang Dengan Kepercayaan
MENGHITUNG KEPEMILIKAN SAHAM MANAGERIAL
Isi kandungan:
Oleh Rachel Podnos, JD, CFP
Ketahui lebih lanjut mengenai Rachel pada Investmentmatome's Ask a Advisor
Sebagai peniaga bayi yang berusia tua bersedia untuk meninggalkan kekayaan mereka kepada generasi akan datang, mereka akan mahu melihat dengan teliti bagaimana aset tertentu akan diperlakukan sebaik sahaja dipindahkan kepada pewaris mereka.
Dalam banyak kes, sebahagian besar aset yang diturunkan akan dalam bentuk akaun IRA, yang kemudiannya akan menjadi warisan IRA. Malangnya untuk anak-anak bayi boomers, aset pensiun yang diwarisi ini tidak akan datang dengan faedah perlindungan aset yang sama dengan ibu bapa mereka.
Bukan aset persaraan
Mahkamah Agung memutuskan pada tahun 2014 di Clark v. Rameker yang mewarisi IRA bukan aset persaraan dan tidak harus diperlakukan demikian oleh pemiutang.
Keputusan itu mempunyai implikasi yang meluas bagi mereka yang diwariskan IRA. Ini bermakna peraturan khas yang digunakan untuk aset persaraan - melindungi mereka daripada pemiutang - tidak melindungi IRA yang diwarisi. Di kebanyakan negeri, misalnya, mewarisi aset IRA akan terbuka sepenuhnya kepada pemiutang dalam hal kebankrapan, perceraian dan sebaliknya.
Cerita yang berkaitan
Ini adalah pertimbangan penting bagi sesiapa yang mengharapkan untuk menurunkan atau mewarisi IRA. Pasangan yang mewarisi IRA secara terang-terangan boleh melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA mereka sendiri. Aset yang dikendalikan dengan cara ini diberikan perlindungan pemiutang yang sama dan rawatan cukai sebagai aset IRA tradisional. Tetapi itu tidak benar untuk ahli waris lain.
Pilihan alternatif
Nasib baik, masih terdapat pilihan untuk melindungi aset IRA yang diwariskan daripada pemiutang dalam kes pewaris bukan pasangan, seperti menamakan kepercayaan sebagai benefisiari. Terdapat dua jenis amanah yang boleh digunakan:
1. Amanah amanah
Dengan pilihan ini, amanah diwujudkan dengan pemegang amanah yang bukan benefisiari. Kepercayaan itu sendiri dinamakan benefisiari dana IRA. Dan individu - pewaris - pada gilirannya, menamakan benefisiari kepercayaan itu.
Apabila pemegang akaun meninggal dunia dan IRA menjadi IRA yang diwarisi, ia berada di dalam amanah, dan pemegang amanah segera menyebarkan pengagihan minimum yang diperlukan - yang dapat dikira berdasarkan jangka hayat penerima - kepada penerima setiap tahun. Kerana dana segera diagihkan kepada benefisiari, mereka dikenakan cukai pada kadar cukai benefisiari.
Dengan pilihan ini, aset tersebut dilindungi daripada pemiutang kerana ia tidak dimiliki secara sah oleh benefisiari tetapi oleh kepercayaan itu. Pengagihan mungkin tersedia kepada pemiutang benefisiari, tetapi sebahagian besar aset IRA dilindungi.
Apabila terdapat pelbagai penerima, biasanya setiap orang mempunyai kepercayaan saluran individu. Menetapkan kepercayaan saluran juga boleh menjadi pilihan yang baik untuk penerima manfaat yang dibelanjakan kerana terdapat beberapa kawalan ke atas pembahagian aset. Walau bagaimanapun, pemegang amanah juga boleh mengagihkan lebih banyak daripada jumlah pengedaran minimum yang diperlukan jika dia memilih.
2. Pengumpulan amanah
Seperti dengan kepercayaan saluran, amanah pengumpulan dibuat dengan pemegang amanah dan benefisiari yang berasingan. Tetapi tidak seperti kepercayaan saluran, pemegang amanah tidak dikehendaki mengedarkan distribusi minimum yang diperlukan kepada penerima. Oleh itu, amanah itu boleh mengumpul dana. Dana terkumpul kekal dalam kepercayaan dan boleh diedarkan mengikut budi bicara pemegang amanah. Tetapi perlu diingat bahawa jika pendapatan melebihi $ 12,150 dalam setahun, amanah dikenakan cukai pada kadar pendasar cukai tertinggi.
Ini mungkin merupakan pilihan yang sangat menarik jika benefisiari tidak dapat dipercayai (mungkin menghabiskan semua wang atau membelanjakannya secara tidak bertanggungjawab) atau berisiko tinggi kerana didakwa kerana pemegang amanah boleh memutuskan untuk tidak mengagihkan dana kepada benefisiari. Dengan cara ini, amanah tersebut melindungi benefisiari daripada dirinya atau melindungi aset dari pemiutang. Begitu juga, jika benefisiari mempunyai penghakiman yang dibuat terhadapnya untuk ganti rugi, aset dalam amanah itu tidak tertakluk kepada yang diambil oleh plaintif untuk memenuhi penghakiman itu.
Dapatkan bantuan
Kedua-dua amanah ini biasanya digunakan dengan ketat untuk mengawal atau memegang wang yang diwarisi, jadi sumbangan lain tidak dibuat secara umumnya. Tetapi ia juga harus diperhatikan bahawa benefisiari tidak boleh membuat sumbangan kepada IRA yang diwarisi, tanpa mengira sama ada atau tidak ia dimasukkan ke dalam kepercayaan.
Menguruskan kepercayaan ini adalah proses yang kompleks (lebih-lebih lagi dalam kes-kes berbilang benefisiari). Anda pastinya mahu bekerja dengan seorang perancang harta pusaka untuk memastikan ia dilakukan dengan betul dan kepercayaan anda memenuhi keperluan yang diperlukan. Yang mengatakan, pilihan ini harus diberikan pertimbangan yang serius oleh sesiapa sahaja yang merancang untuk meninggalkan IRA penting kepada ahli waris.
Rachel Podnos adalah perancang kewangan yuran dengan Wealth Care LLC. Untuk maklumat lanjut, layari www.wealthcarellc.com.
Imej melalui iStock.
