Strategi Pemberian Amal yang Membantu Pesara Up untuk Pembaharuan di Kongres

Oleh Daniel Johnson

Ketahui lebih lanjut mengenai Daniel di laman web kami Tanya Penasihat

Sejak tahun 2006, pesara mempunyai akses kepada strategi amal yang dikenali sebagai pengedaran amal yang berkelayakan (QCD) yang mengalahkan semua strategi pemberian hadiah lain. Setakat ini, QCD tidak diperbaharui oleh Kongres; Walau bagaimanapun, kami sangat berharap untuk lanjutannya menjelang akhir tahun ini. Saya akan bercakap sedikit lebih lanjut mengenai ini sedikit, tetapi saya ingin menjelaskan manfaat terlebih dahulu.

Pertama sekali, apabila individu mencapai usia 70 ½, mereka mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA Tradisional dan 401 (k) Tradisional. Kerana akaun-akaun ini menerima potongan cukai dalam perjalanan ke akaun, mereka akan dikenakan cukai sepenuhnya dalam perjalanan keluar. IRS mempunyai jadual jangka hayat yang menentukan peratusan akaun yang mesti dikeluarkan setiap tahun. Kerana pengeluaran mandatori ini adalah peratusan dari jumlah nilai semua IRA dalam nama individu, jumlahnya boleh berbeza-beza dari orang ke orang.

Pesara yang mempunyai pelan manfaat tertentu, atau pencen, biasanya tidak mempunyai IRA yang besar; maka pengeluaran yang diperlukan lebih kecil. Pesara yang dilindungi di bawah pelan sumbangan yang ditetapkan - 401 (k) atau 403 (b) - sering mempunyai IRA yang besar hasilnya. Melihat jadual di bawah, anda dapat melihat kesan umur individu pada RMD mereka.

	Nilai Akaun	% Akaun	RMD
Umur 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Umur 80 tahun	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Peningkatan pengeluaran ini bertentangan dengan gaya hidup pesara. Kebanyakan pesara baru mengisi masa mereka dengan aktiviti mahal seperti perjalanan dan hobi. Apabila mereka semakin tua, aktiviti-aktiviti ini mula berkurang, dan perbelanjaan gaya hidup mereka jatuh. Pada masa yang sama IRS menghantar pendapatan mereka ke arah yang bertentangan, biasanya menghasilkan kadar cukai yang lebih tinggi. Untuk membuat keadaan lebih teruk, pesara tidak membelanjakan wang dan mengalihkannya kembali ke dalam akaun pelaburan mereka yang tidak berkelayakan. Akibatnya, mereka mempunyai lebih banyak pendapatan yang boleh dikenakan cukai dalam bentuk keuntungan modal dan dividen. Sekarang, jangan salah saya, saya sebenarnya suka idea individu membayar lebih banyak cukai kerana ini bermakna mereka membuat lebih banyak wang.

Apa yang saya fokuskan ialah cara untuk mendapatkan hasil terbaik apabila memfailkan pulangan cukai pada 15 April. Dari 2006 hingga 2013, undang-undang membenarkan individu memberi hadiah sehingga $ 100,000 dari RMD mereka kepada organisasi yang dikecualikan cukai, mengurangkan jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Anda mungkin bertanya, "Apa masalahnya? Saya hanya boleh menulis potongan amal saya atas potongan terperinci saya. "Ini sangat benar, tetapi masalahnya adalah bahawa ada kemungkinan batasan untuk potongan cukai tersebut. Di samping itu, anda benar-benar dapat mengatasi pendapatan lebih banyak cukai jika pengunduran IRA anda menyebabkan lebih banyak Jaminan Sosial anda dikenakan cukai. Akhir sekali, premium Medicare Bahagian B adalah berdasarkan pendapatan kasar yang diselaraskan (pendapatan sebelum potongan seperti sumbangan amal). Oleh itu, semakin besar AGI anda, semakin besar kemungkinan anda mempunyai lebih tinggi daripada premium Medicare yang diperlukan.

Akhir sekali, saya mahu memfokuskan semula undang-undang yang boleh membawa balik undang-undang cukai yang bermanfaat ini. Terdapat dua bil utama, satu di setiap rumah Kongres. Yang pertama adalah Akta EXPIRE, yang dikeluarkan oleh Jawatankuasa Kewangan Senat. Rang undang-undang ini memperluaskan undang-undang selama dua tahun lagi, kerana semua lelaran lain undang-undang ini sejak 2006 telah dilakukan. Di dalam Rumah, ada satu rang undang-undang bernama Amerika Memberi Lebih Banyak Akta 2014 daripada Jawatankuasa Cara dan Cara. Rang undang-undang ini telah meluluskan House dengan penuh sokongan Republikan dan 56 daripada 199 Demokrat. Rang undang-undang ini bergerak untuk menjadikan QCD perlawanan tetap dalam kod cukai.

Terdapat satu konsensus yang luas bahawa beberapa kombinasi kedua-dua rang undang-undang ini mungkin akan disahkan menjadi undang-undang. Kami semua akan mengawasi isu ini untuk melihat sama ada QCD dibawa kembali.