Pengeluaran Cukai-Rugi: Apabila Kerugian Pelaburan adalah Plus

Oleh Will Holt

Ketahui lebih lanjut mengenai Will di laman web kami Tanya Penasihat

Ia memerlukan banyak disiplin untuk melekat pada strategi pelaburan yang memerlukan kesabaran sementara harga saham jatuh. Dorong untuk lakukan sesuatu, untuk mengambil tindakan, boleh menjadi lebih kuat. Malangnya, purata pelabur lebih kerap daripada tidak memilih kursus yang salah dan akhirnya mencederakan keputusan jangka panjang mereka kerana keputusan berdasarkan syarat jangka pendek.

Tetapi pasaran turun boleh memberikan peluang dalam bentuk cukai yang lebih rendah jika anda tahu di mana hendak melihat. Menjual stok (atau sekuriti lain) pada kerugian boleh berpotensi mengurangkan bil cukai anda. Itu kerana kod cukai membenarkan pelabur menggunakan sehingga $ 3,000 dalam kerugian modal setiap tahun untuk mengimbangi pendapatan biasa, seperti dari upah dan pencen. Ini dikenali sebagai penebangan cukai, dan terdapat peraturan penting yang harus anda ikuti agar ia berfungsi.

Pertama, anda harus memahami apa yang dipanggil aturan jualan basuh. Ini melarang anda mengambil potongan untuk kerugian pada penjualan sekuriti sekiranya anda membeli sekuriti "sekurang-kurangnya sama" dalam masa 30 hari sebelum atau selepas jualan. Dengan kata lain, anda tidak boleh menjual stok pada kerugian apabila ia turun, berbalik dan beli balik stok yang sama, dan kemudian memotong kerugian. Anda tidak boleh mengelakkan peraturan jualan basuh dengan hanya membeli stok dalam akaun yang berbeza, sama ada.

Walau bagaimanapun, anda boleh menjual satu stok pada kerugian dan membeli yang lain selagi penggantinya tidak "sangat serupa." Sebagai contoh, anda tidak boleh mengambil kerugian dengan menjual Apple dan kemudian membeli Apple kembali - tetapi anda boleh menjual Google di kerugian dan kemudian beli Apple.

Hanya kerana anda mampu untuk mengambil kerugian tidak semestinya bermakna bahawa anda perlu. Stok mungkin masih sesuai dengan matlamat pelaburan jangka panjang anda, walaupun dengan harga yang lebih rendah. Mungkin ada pelaburan pengganti yang sama-sama baik - tetapi jika tidak, anda mengubah peruntukan aset anda. Anda menjalankan risiko mengurangkan keberkesanan portfolio anda dari masa ke masa, menafikan manfaat mengambil kerugian di tempat pertama.

Anda juga harus mempertimbangkan pertanyaan "braket cukai sekarang berbanding pendakap cukai kemudian". Strategi penuaian kerugian cukai adalah paling berkesan apabila anda menjangkakan kadar cukai anda lebih rendah di masa depan, seperti selepas anda bersara dan pendapatan anda turun. Di samping itu, kerugian modal mengimbangi keuntungan modal sebelum ia dibenarkan sebagai potongan terhadap pendapatan biasa. (Katakan anda mempunyai $ 5,000 dalam kerugian modal dan $ 4,000 dalam keuntungan modal. $ 4,000 kerugian pertama anda mengimbangi keuntungan, hanya meninggalkan $ 1,000 untuk dipotong daripada pendapatan biasa.) Oleh kerana keuntungan modal pada pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun tidak dikenakan cukai jika anda berada di bawah pendirian cukai 25%, mengambil kerugian mungkin menghapuskan keuntungan modal bebas cukai.

Terdapat faktor rumit lain yang perlu ditimbang bergantung kepada keadaan individu anda. Bagi pembayar cukai dalam kurungan cukai yang rendah, mengambil kerugian pada saham yang disusutnilai mungkin tidak dapat menghasilkan sebarang faedah cukai sama sekali. Walau bagaimanapun, jika anda menerima faedah Jaminan Sosial atau subsidi premium insurans kesihatan, mengambil kerugian secara drastik boleh mengurangkan bil cukai anda kerana cara ini diperlakukan dalam kod cukai.

Pengambilan kerugian cukai boleh menjadi alat yang berkesan untuk meningkatkan kecekapan portfolio keseluruhan jika digunakan dengan betul. Walau bagaimanapun ia biasanya memerlukan analisis terperinci untuk memastikan anda mengelakkan potensi perangkap yang dikebumikan dalam peraturan cukai yang rumit. Bekerjasama dengan profesional yang berkelayakan mungkin diperlukan untuk menyusun rencana untuk mengurus risiko. Tetapi pada kali seterusnya anda telah melabur kerugian, mungkin anda akan mempertimbangkan manfaat yang mungkin dari perspektif cukai.

Imej melalui iStock.

Anda mungkin juga berminat:

Adakah Robo-Penasihat Tenggelam Penasihat Kewangan?

Cara Berhenti Mengatasi Pelaburan Anda

Saham kuat? Elakkan Kesilapan Salah Satu Ini

5 Perkara yang Tahu Sebelum Menggunakan Pilihan Saham