10 Perkara Yang Tahu Mengenai Setiap Penyata Aliran Tunai |

Berbanding dengan penyata pendapatan atau lembaran imbangan, penyata aliran tunai mungkin mendapat kurangnya perhatian dari pelabur setiap hari. Ironinya, penyata aliran tunai boleh menjadi yang paling banyak mengenai tiga penyata kewangan; sebenarnya, itu satu-satunya penyataan kewangan yang penting kepada banyak pelabur. Berikut adalah sepuluh perkara yang perlu anda ingat mengenai laporan penting ini.

1. Penyata aliran tunai menerangkan perubahan dalam baki tunai syarikat.

Penyata aliran tunai dipecah menjadi tiga bahagian yang merangkumi komponen asas setiap perniagaan: tunai dari operasi, tunai dari aktiviti pelaburan, dan tunai dari aktiviti pembiayaan. Secara umum, tunai dari bahagian operasi berkenaan dengan aliran masuk dan aliran keluar tunai yang berkaitan secara langsung dengan aktiviti utama syarikat: menjual barangan atau perkhidmatan. Wang dari bahagian aktiviti pelaburan menunjukkan berapa banyak syarikat yang dibelanjakan (atau dibuat) untuk membeli (atau menjual) aset seperti harta, peralatan, atau syarikat lain. Wang tunai daripada aktiviti pembiayaan menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar modal yang digunakan oleh syarikat untuk membiayai operasi; ini adalah di mana seseorang melihat hasil daripada tawaran ekuiti, sebagai contoh, atau pembayaran bon atau hutang bank.

2. Kenyataan aliran wang tunai menjawab soalan: Adakah syarikat ini menghasilkan wang tunai atau menggunakan wang tunai?

Bukan hanya menjawab soalan ini, ia menunjukkan pembaca apa aspek perniagaan yang menghasilkan wang tunai dan aspek apa yang membakar wang tunai. Dalam banyak situasi analitis, tidak ada yang sama pentingnya mengetahui sumber dan kegunaan tunai. Sebagai contoh, penyata pendapatan mungkin menunjukkan peningkatan jualan, tetapi jika syarikat terbakar melalui wang tunai dan bukannya menyimpannya, ini berpotensi menjadi tanda masalah.

3. Aliran tunai tidak sama dengan keuntungan atau pendapatan bersih!

Penyata pendapatan dan kunci kira-kira termasuk perbelanjaan bukan tunai, susut nilai sering menjadi yang terbesar. Tetapi rasa apa? Tiada siapa sebenarnya yang menulis cek kepada "Susut nilai." Ia adalah perbelanjaan bukan tunai, jadi penyata aliran tunai menyingkirkannya. Ini adalah sebab utama syarikat mungkin tidak menunjukkan pendapatan bersih tetapi boleh berputar dari jutaan tunai.

4. Penyata aliran tunai tidak peduli sama ada aliran keluar tunai bulan ini adalah untuk urus niaga yang sebenarnya berkaitan dengan bulan depan atau tahun depan.

Ini agak membalikkan titik # 3, tapi itu penting. Salah satu perkara yang indah mengenai kenyataan aliran tunai adalah, sebahagian besarnya, ia hanya menjejaki pergerakan wang tunai. Ia tidak seperti yang dipengaruhi oleh kaedah perakaunan akruan, yang mencatat perbelanjaan dalam tempoh di mana ia ditanggung. Sebagai contoh, jika jabatan perakaunan memotong cek kepada Allstate, katakan enam bulan premium insurans berikutnya, penyata pendapatan bulan ini hanya akan mencerminkan satu per enam daripada jumlah cek setiap bulan untuk enam bulan akan datang. Pernyataan aliran tunai bulan ini, bagaimanapun, akan menunjukkan jumlah cek sepenuhnya sebagai aliran keluar tunai, kerana itulah yang sebenarnya terjadi pada tunai. Penyata aliran tunai tidak mempedulikan bahawa rang undang-undang itu adalah untuk enam bulan akan datang insurans. Ia hanya mengambil berat bahawa wang tunai itu meninggalkan akaun.

5. Pernyataan aliran tunai mendedahkan jumlah wang tunai yang digunakan untuk membeli aset atau membuat perbelanjaan modal lain.

Seperti yang dinyatakan, bahagian tunai dari aktiviti pelaburan menzahirkan jumlah tunai yang terlibat dalam pembelian atau penjualan harta modal dalam tempoh tertentu. Ini berguna untuk menentukan sejauh mana satu projek tertentu, berapa banyak kos pemerolehan tertentu "benar-benar" apabila kos tidak ketara dipertimbangkan, atau berapa banyak syarikat mendapat jualan aset tertentu.

6. Penyata aliran tunai menunjukkan pembayaran hutang syarikat - kedua-dua kepentingan dan prinsipal.

Seperti gadai janji anda, pembayaran korporat terhadap hutang biasanya terdiri daripada kepentingan dan prinsipal. Walau bagaimanapun, penyata pendapatan biasanya hanya menunjukkan bahagian faedah, dan lembaran imbangan biasanya hanya menunjukkan prinsipal. Lebih mudah untuk melihat penyataan aliran tunai jika anda ingin mengetahui saiz sebenar pembayaran keseluruhan

7. Syarikat menaikkan modal sepanjang masa, tetapi jika anda benar-benar ingin melihat apa yang benar-benar dimasukkan ke dalam akaun tunai syarikat, periksa penyata aliran tunai.

Sebuah syarikat mungkin memberitahu semua orang bahawa ia melakukan penawaran ekuiti $ 10 juta, tetapi jika tawaran itu tersebar selama beberapa bulan atau tahun, atau ia melibatkan yuran dan perbelanjaan, penyata aliran tunai adalah satu-satunya penyata kewangan utama yang akan memberitahu anda dengan tepat berapa banyak yang sebenarnya masuk ke dalam akaun tunai syarikat dan kapan.

# -ad_banner_2- # 8. Perubahan dalam penyata pendapatan dan kunci kira-kira memberi kesan kepada penyata aliran tunai.

Penting untuk diingat bahawa penyata kewangan disatukan. Sekiranya penyata pendapatan berubah, penyata aliran tunai hampir selalu berubah. Selepas apa-apa perubahan pendapatan atau perbelanjaan menjejaskan pendapatan bersih, dan pendapatan bersih adalah baris pertama pada penyata aliran tunai. Sekiranya kunci kira-kira berubah, penyata aliran tunai hampir selalu berubah.

9. Perubahan dalam modal kerja dianggap sebagai sumber dan / atau kegunaan tunai.

Ini adalah salah satu bidang yang sering mengarahkan orang yang baru kepada penyata aliran tunai. Akaun hutang dan akaun belum terima adalah komponen besar modal kerja - sumber kecairan jangka pendek syarikat. Oleh itu, apabila akaun belum terima - itu adalah wang yang terhutang dari vendor dan tidak bertambah, misalnya, ini bermakna pelanggan membayar akaun mereka. Syarikat menerima wang tunai tersebut. Begitu juga yang sebaliknya adalah benar: peningkatan dalam akaun belum terima dianggap penggunaan tunai.

10. Aliran tunai akhir untuk tempoh tertentu harus sama dengan tunai yang ditunjukkan pada kunci kira-kira untuk tempoh tersebut.

Jika kedua-dua kenyataan itu tidak terikat dengan cara ini, kemungkinan berlaku ralat.