5 Perkara yang Harus Anda Ketahui Jika Anda Dibayar Dengan Ekuiti

Oleh Geoffrey Zimmerman

Ketahui lebih lanjut mengenai Geoffrey di laman web kami Tanya Penasihat

Adakah pakej pampasan anda termasuk lebih daripada sekadar gaji dan faedah? Opsyen saham dan bentuk pampasan ekuiti lain dari majikan anda boleh menjadi pemacu utama dalam membina kekayaan peribadi apabila syarikat anda berkembang dan berjaya. Tetapi penting untuk memahami cara menguruskan ekuiti dengan betul dan bijak. Berikut adalah lima perkara yang perlu anda ketahui mengenai pampasan ekuiti anda:

1. Apakah jenis pampasan ekuiti itu?

Pampasan ekuiti terdapat dalam pelbagai jenis, termasuk pilihan saham insentif (juga dikenali sebagai pilihan berkanun atau berkelayakan), pilihan saham tidak sah (atau tidak wajib), stok terhad, unit stok terhad dan hak harga saham. Mengetahui jenis ekuiti yang anda ada, bagaimana ia berfungsi dan implikasi cukai akan membantu anda merangka pelan.

2. Bilakah berlaku "kejadian bercukai"?

Jenis pampasan ekuiti yang anda tentukan apabila anda menghadapi bil cukai. Opsyen saham dan hak-hak penghargaan saham umumnya memberi anda sedikit tahap kawalan apabila anda mengenali pendapatan - dan cukai yang berkaitan dengan pendapatan tersebut. Sebaliknya, stok terhad dan unit stok terhad biasanya dikenakan cukai sebagai pendapatan sebaik sahaja anda menjadi hak.

3. Apakah jenis cukai yang dikenakan ke ekuiti saya?

Pendapatan dari pilihan yang tidak layak, daripada melaksanakan hak-hak penghargaan saham dan dari peletakan saham terhad biasanya tertakluk kepada cukai pendapatan, Jaminan Sosial dan Medicare (termasuk, jika pendapatan anda cukup tinggi, cukai Medicare tambahan.) Jika anda memegang saham daripada geran ini, maka sebarang penghargaan tambahan (atau kerugian) tertakluk kepada cukai keuntungan modal. Dengan pilihan insentif, anda mungkin boleh membayar hanya kadar keuntungan modal jangka panjang (yang lebih rendah daripada kadar cukai pendapatan biasa), tetapi anda perlu berhati-hati.

4. Apakah perangkap tersembunyi di sana?

Perpindahan persekitaran saham pilihan insentif mungkin agak kompleks. Apa yang membuat pilihan insentif begitu menarik adalah kemungkinan bahawa anda hanya perlu membayar kadar cukai keuntungan modal jangka panjang pada penjualan stok yang mendasari. Walau bagaimanapun, untuk itu, anda perlu memenuhi keperluan jangka masa. Walau bagaimanapun, melaksanakan pilihan insentif mungkin juga mencetuskan cukai minimum alternatif, yang boleh mengurangkan sebahagian atau semua faedah cukai potensi anda. Dalam kes yang paling teruk, senaman yang dirancang secara tidak wajar dan jualan berikutnya boleh menyebabkan anda berdua menghadapi AMT pada tahun anda menjalankan pilihan dan membayar cukai pendapatan biasa ke atas keuntungan dari penjualan.

5. Bilakah pilihan anda terpasang dan habis tempoh?

Beri perhatian apabila pilihan anda dan rompakan pampasan ekuiti lain - yang bermaksud, apabila anda memperoleh hak penuh kepada mereka. Sekiranya anda mempertimbangkan untuk meninggalkan syarikat anda, semak untuk melihat sama ada anda mempunyai sebarang perletakan hak pada masa itu. Jika ya, pertimbangkan untuk melengahkan pemergian anda sehingga selepas jaket ekuiti anda, jika tidak, anda mungkin akan meninggalkan wang di atas meja. Juga, untuk apa-apa pilihan saham yang anda pegang, sedar bahawa tamat pilihan 'boleh dipercepat sebaik sahaja anda meninggalkan syarikat anda. Akhir sekali, faham bahawa apabila pilihan anda tamat, mereka hilang. Pastikan anda mengambil tindakan sebelum tarikh tamat tempoh (dengan mengambil kira harga saham lebih tinggi daripada harga pelaksanaan opsyen). Ini sangat penting jika anda tertakluk kepada tingkap perdagangan syarikat dan / atau tempoh pemadaman.

Memahami selok-belok ekuiti ekuiti anda adalah langkah pertama yang penting. Perancangan yang betul juga harus mempertimbangkan masa matlamat kewangan, cukai, tumpuan portfolio, perubahan pekerjaan yang berpotensi, dan faktor lain untuk membantu anda memanfaatkan sepenuhnya pampasan ekuiti anda. Untuk melancarkan perancangan kewangan anda, pertimbangkan untuk mengambil Cabaran Kecergasan Kewangan Mosaic.

Imej melalui iStock.