Fortune 50 Mengambang $ 800 Bilion dalam Keuntungan Luar Pesisir

88% daripada Fortune 50 Use Havens Cukai Luar Negara

Pada sidang kemuncak G20 yang baru-baru ini, menteri kewangan membincangkan kelemahan penutup yang membolehkan syarikat multinasional menumpuk keuntungan di kawasan luar pesisir cukai seperti Kepulauan Cayman dan Bermuda. Di A.S., Senator Carl Levin telah memperkenalkan "Stop Abuse Haven Act Act" untuk melarang syarikat A.S. dari mengelakkan membayar cukai atas pendapatan luar pesisir mereka.

Cukai Investmentmatome menjalankan kajian mengenai Fortune 50 untuk mendapati bahawa 88% telah menumpuk keuntungan dalam anak syarikat asing. Tetapi berapa banyak hasil cukai yang dipertaruhkan?

Top 20 Syarikat Memperolehi $ 743 Bilion dalam Keuntungan Luar Pesisir

Analisis kami mendedahkan bahawa 20 syarikat teratas menyumbang 50% daripada keseluruhan $ 1.6 trilion Fortune 500 dalam pendapatan luar pesisir, secara kolektif memperoleh keuntungan sebanyak $ 743 bilion. Walaupun setiap syarikat melaporkan keuntungan luar pesisirnya, hanya enam yang memberikan anggaran liabiliti cukai pendapatan A.S. mereka jika mereka memulangkan keuntungan tersebut. Semua syarikat lain melaporkan bahawa menyediakan anggaran tidak akan "praktik", jadi kami menganggapkan bahawa kadar cukai bersih mereka pada pendapatan luar pesisir adalah kadar A.S. sebanyak 35% dikurangkan kadar cukai asing yang mereka bayar. Gabungan, 20 syarikat teratas akan berhutang sebanyak $ 119 bilion cukai atas keuntungan luar pesisir mereka.

Akaun Syarikat Top 10 untuk 68% Keuntungan Luar Pesisir

1. General Electric

GE mendahului senarai Fortune 50 dengan pendapatan sebanyak $ 108 bilion. Jika ia membawa kembali pendapatan ini ke A.S., G.E. akan membayar sekurang-kurangnya $ 3 bilion pada cukai pendapatan persekutuan A.S.. Anggaran ini konservatif kerana kadar cukai AS yang sebenarnya pada pendapatan asing mungkin lebih tinggi; kemungkinan GE tidak membayar cukai pendapatan asing ke atas semua pendapatan kumulatifnya, terutama jika ia menyimpan mana-mana keuntungan tersebut di kawasan perlindungan cukai.

2. Microsoft

Peringkat di Microsoft 2^nd dengan $ 76.4 bilion dalam pendapatan luar pesisir dan membayar kadar terendah ketiga sebanyak 9% dalam cukai pendapatan asing. Ia menganggarkan ia berhutang $ 24 bilion kepada IRS atas keuntungan luar pesisirnya.

3. Pfizer

Raksasa farmaseutikal itu memperoleh keuntungan sebanyak $ 73 bilion dalam keuntungan luar pesisir, dan selepas kadar cukai 16% yang dibayar kepada kerajaan asing, akan dikenakan anggaran $ 14.1 bilion cukai kepada IRS. Pfizer menyatakan bahawa ia mendapat manfaat daripada cukai yang lebih rendah dan insentif pembuatan yang diberikan kepada anak-anak syarikatnya di Puerto Rico, Ireland dan Singapura.

4. IBM

IBM memperoleh $ 12 bilion, atau 57% daripada jumlah pendapatan sebelum cukai, dari sumber asing. Ia membayar $ 3 bilion cukai kepada kerajaan asing, dengan purata kadar cukai 25%. Syarikat itu mengumpulkan kira-kira $ 44 bilion dalam keuntungan luar pesisir dan akan berhutang kira-kira $ 5 bilion kepada IRS jika ia memulangkan pendapatan tersebut.

5. Exxon Mobil

Exxon memperoleh majoriti (86%) dari jumlah pendapatan sebelum cukai dari sumber asing. Ia memperoleh $ 67 bilion dalam operasi luar negara dan membayar $ 26 bilion cukai kepada kerajaan asing, dengan efektif kadar cukai sebanyak 38%. Kerana ia membayar kadar cukai yang lebih tinggi kepada kerajaan asing daripada kadar A.S. standard sebanyak 35%, kami menganggap ia akan menggunakan kredit cukai asing untuk mengurangkan bil cukai pendapatan A.S. kepada jumlah yang dapat diabaikan.

6. Citigroup

Citigroup mempunyai 6^th tahap pendapatan luar pesisir tertinggi pada $ 42.6 bilion. Menghairankan, walaupun dengan keuntungan ini dan pendapatan sebelum cukai keseluruhan syarikat sebanyak $ 7.9 bilion, ia hampir tidak membayar cukai. Sebaliknya, ia menangguhkan $ 5 bilion dalam cukai A.S. dan mengurangkan kadar cukai sebenar kepada 0.3% disebabkan oleh penyelesaian audit dan pelaburan berfaedah cukai.

7. Procter & Gamble

P & G memperoleh $ 42 bilion keuntungan luar pesisir, dan membayar cukai pendapatan sebanyak 24% kepada kerajaan asing. Kami menganggarkan bahawa ia akan membayar sekurang-kurangnya $ 4.4 bilion cukai kepada IRS sekiranya ia memulangkan pendapatan luar pesisirnya.

8. Johnson & Johnson

Gergasi farmaseutikal kedua dalam senarai 10 teratas kami, Johnson dan Johnson mampu mencukur kira-kira 4% daripada kadar pajak A.S. sebanyak 35% terima kasih kepada operasi di Puerto Rico dan Ireland. Syarikat itu telah mengumpulkan keuntungan luar negeri $ 41.6 bilion dan membayar 14% cukai kepada kerajaan asing. Kami menganggarkan bahawa ia akan berhutang sekurang-kurangnya $ 8.7 bilion kepada IRS atas keuntungan luar pesisirnya.

9. Apple

Apple mempunyai kadar cukai asing paling rendah sebanyak 3% daripada semua syarikat Fortune 50, dan terima kasih kepada $ 5.9 bilion pada tahun 2012 pendapatan asing, ia mampu mengurangkan liabiliti cukai A.S. sebanyak 28%. Apple kini telah mengumpulkan lebih daripada $ 40 bilion dalam pendapatan luar pesisir dan menganggarkan ia berhutang $ 13.8 bilion dalam cukai. Ia sedang disiasat oleh Jawatankuasa Kecil Tetap Senat mengenai Penyiasatan untuk strategi cukainya yang melibatkan anak-anak syarikatnya di Ireland.

10. Hewlett Packard

HP meraih keuntungan $ 33.4 bilion dalam keuntungan luar pesisir dan mengendalikan syarikat-syarikat subsidiari dalam "bidang kuasa dengan kadar cukai yang menggalakkan" seperti Singapura, Belanda, China, Ireland dan Puerto Rico. Ia menyatakan dalam laporan tahunannya bahawa "hasil daripada pelaburan modal tertentu HP telah mengambil, pendapatan daripada pembuatan dan perkhidmatan di negara-negara tertentu adalah tertakluk kepada kadar cukai yang dikurangkan, dan dalam sesetengah kes adalah sepenuhnya dikecualikan daripada cukai, hingga 2024." Kami secara konservatif menganggarkan bahawa ia akan membayar sekurang-kurangnya $ 7.3 bilion cukai ke IRS jika ia dipulangkan keuntungan luar pesisirnya.

11. Lain-lain Syarikat Cemerlang

Bank of America mempunyai $ 3.1 bilion dalam pendapatan sebelum cukai tetapi sebenarnya menerima A.S.kredit cukai sebanyak $ 1.1 bilion untuk 2012, sementara mengumpul $ 17.2 bilion dalam pendapatan luar pesisir. Ia menerima kredit cukai kerana cukai pendapatan asing yang tinggi, pengecualian cukai ke atas kelas pendapatan tertentu, dan penggunaan kredit perumahan berpendapatan rendah.

Berkshire Hathaway, Warren Buffett telah mengumpulkan keuntungan luar pesisir sebanyak $ 7.9 bilion tetapi mencatat bahawa sebarang liabiliti cukai pendapatan A.S. atas pendapatan ini akan menjadi "tidak penting" berkat kredit cukai yang timbul daripada cukai pendapatan yang dibayar kepada kerajaan asing.

Metodologi

Maklumat syarikat individu diperolehi daripada pemfailan 10-K 2012. Kadar cukai negatif yang dibayar kepada A.S. mencerminkan kredit cukai. Syarikat dengan cukai sifar A.S. pada keuntungan luar pesisir telah membayar kadar cukai asing melebihi 35%.