Anuiti Anu Ditanggung Cukai (TDA) Definisi & Contoh |

Apa itu:

A anu dikenakan cukai yang ditangguhkan (TDA) , yang biasanya disebut sebagai anuiti pelan cukai (TSA) atau pelan persaraan 403 (b), adalah pelan simpanan persaraan yang disediakan untuk pekerja organisasi pendidikan awam tertentu, pertubuhan bukan keuntungan, organisasi perkhidmatan hospital koperasi dan menteri yang bekerja sendiri.

Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Organisasi menawarkan pelan anuiti tertangguh cukai kepada pekerja yang layak untuk pertumbuhan pelaburan jangka panjang, sama dengan rancangan 401 (k). Sumbangan kepada pelan ini secara amnya dalam satu daripada tiga bentuk:

Majikan membuat sumbangan kepada pelan melalui perjanjian pengurangan gaji.

Pekerja membuat sumbangan kepada rancangan tersebut.

Pekerja membuat sumbangan kepada rancangan

Umur 50 + Tangkap: Peserta yang berumur 50 tahun ke atas layak membuat sumbangan tahunan tambahan kepada rancangan 403 (b) bermula pada tahun yang mereka berikan 50. Jika peserta sudah menyumbang jumlah maksimum kepada / rancangannya 403 (b), maka dia juga boleh menyumbangkan lebih banyak lagi menggunakan Caruman Catch-Up. Pada tahun 2004, had sumbangan Umur 50+ adalah $ 3,000. Angka itu meningkat kepada $ 4,000 pada tahun 2005 dan $ 5,000 pada tahun 2006.

Lifetime Catch-Up: Peruntukan ini tersedia untuk pekerja yang telah menyelesaikan sekurang-kurangnya 15 tahun perkhidmatan, dan membolehkan para peserta menyumbang hingga $ 3,000 di atas sumbangan biasa had dengan syarat peserta menyumbang purata kurang dari $ 5,000 setahun kepada pelan sebelumnya. Had seumur hidup untuk peruntukan tangkapan ini adalah $ 15,000.

Cukai dan Pengagihan: Cukai ke atas sumbangan pelan anuiti cukai tertunda dan pendapatan ditangguhkan sehingga pemilik pelan membuat pengeluaran daripada pelan tersebut. Apabila wang ditarik balik, ia dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap. Pengeluaran biasanya tidak dibuat melainkan pemilik pelan telah mencapai usia 59 1/2. Jika pemilik pelan menarik wang dari akaun sebelum umur persaraan mereka, maka dia akan dikenakan penalti 10% yang perlu dibayar kepada IRS (kecuali jika keadaan khusus berlaku). Opsi Pelaburan: Tidak seperti dalam 401 (k) rancangan, Peserta pelan TDA tidak dibenarkan melabur dalam saham individu. Opsyen pelaburan khusus untuk pelan TDA termasuk kontrak anuiti dan anuiti yang berubah-ubah dengan syarikat insurans, akaun simpanan yang terdiri daripada dana bersama, serta akaun pendapatan persaraan untuk gereja.