Tiada Cukai di Harta Anda? Anda Masih Perlu Rancang

Oleh Daniel J. Friedman

Ketahui lebih lanjut mengenai Daniel di laman web kami Tanya Penasihat

Dengan semua perbahasan dan perbincangan yang berkaitan dengan cukai harta tanah selama bertahun-tahun, anda mungkin berfikir bahawa cukai merupakan pertimbangan tunggal yang paling penting dalam perancangan harta tanah. Pada hakikatnya, pengecualian cukai persekutuan persekutuan sebanyak $ 5.43 juta untuk individu dan $ 10.68 juta untuk pasangan suami isteri bermakna cukai tidak dikenakan kepada kebanyakan estet. Sementara itu, kebanyakan negeri tidak mempunyai cukai harta benda sama sekali.

Tetapi itu tidak bermakna anda tidak memerlukan rancangan. Bagi kebanyakan orang, tumpuan utama perancangan harta bukanlah cukai tetapi perancangan warisan - memikirkan bagaimana untuk menyalurkan aset kepada orang tersayang dengan cara yang paling menguntungkan, kewangan dan sebagainya.

Soalan-soalan perancangan estetik yang paling biasa kita dapatkan dari pusat pelanggan mengenai bagaimana aset mereka akan diagihkan dan apa yang akan berlaku apabila mereka tidak berada di sana untuk membuat keputusan. Mereka termasuk:

• Apabila saya pergi, bagaimanakah wang saya akan dipindahkan ke generasi seterusnya?
• Sekiranya saya tidak dapat menguruskan urusan saya, siapa yang akan?
• Jika ada yang berlaku kepada saya, siapa yang akan membuat keputusan perubatan bagi pihak saya?

Ini hanyalah beberapa soalan penting yang perlu ditangani pelan estet.

Kami baru-baru ini berbual-bual dengan pelanggan baru mengenai keadaannya. Dia berusia 50-an, belum berkahwin dengan dua anak dewasa, dan dia mempunyai nilai bersih sekitar $ 3 juta. Beliau mempunyai aset pelaburan yang tersebar di kalangan beberapa broker, pegangan harta tanah yang terletak di negeri-negeri yang berbeza dan dikendalikan oleh ahli keluarga, dan barangan peribadi yang berharga.

Apabila dia datang kepada kami, dokumen perancangan harta tanah yang dia ada hampir 10 tahun. Dia bekerja dengan beberapa broker saham dan jurujual anuiti dan mempunyai hubungan jangka panjang dengan seorang peguam dan dengan CPA yang menyediakan dan memfailkan cukai. Namun, bukan salah seorang profesional ini memastikan pelan perumahannya kini.

Pelanggan kami amat berminat untuk mendapatkan semua harta tanah dan dokumen kewangannya - seperti kehendak, amanah dan jawatan benefisiari - dikemaskini, dianjurkan dan disatukan di satu tempat. Sekarang bahawa kita telah meninjau segala-galanya, dia dapat dengan jelas menyampaikan hasratnya kepada anak-anaknya, terutama mengenai warisan mereka.

Sebahagian besar warisan akan berada dalam akaun persaraan. Kebanyakan aset cairnya berada dalam akaun IRA dan 401 (k) dengan penerima yang ditetapkan, jadi aset tersebut akan terus disalurkan kepada benefisiari. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa penunjukan benefisiari sedemikian berprinsip atas peruntukan kehendak atau kepercayaan.

Sebahagian daripada akaun bukan IRAnya telah ditubuhkan dengan penamaan benefisiari "Pemindahan Kematian", yang juga mengecualikan kehendak atau kepercayaan. Dalam kes ini, aset tersebut akan diserahkan kepada penerima yang dinamakan di akaun tanpa perlu melalui probet (proses undang-undang pentadbiran harta tanah selepas kematian seseorang).

Memastikan penamaan benefisiari anda berada di tempat dan sehingga kini dapat membantu menghindari proses probet yang membebankan, yang estet klien ini kini berada dalam kedudukan yang baik. Selain itu, perbualan kami menghasilkan puluhan ribu dolar potensi cukai dan simpanan kewangan.

Kerana dia bekerja dengan begitu banyak orang (dan semua orang kelihatan mempunyai penglihatan terowong, hanya memusatkan perhatian pada satu teka-teki kewangannya), tidak ada seorang pun yang menuntunnya untuk menangani keseluruhan gambar. Perbualan kami membantunya merealisasikan dia perlu duduk dengan peguamnya dan mengemaskini rancangannya.

Kini, tidak kira apa yang akan berlaku pada masa hadapan, dia akan mempunyai ketenangan fikiran mengetahui bahawa keinginan warisannya akan ditangani. Bolehkah anda mengatakan yang sama? Pernahkah anda menyemak rancangan estet anda sejak kebelakangan ini? Sekiranya anda tidak mengemaskini atau menyemak dokumen anda, ia mungkin menjejaskan pelan warisan anda.

Artikel ini juga muncul di Nasdaq.

Imej melalui iStock.