Definisi & Contoh Pengambilan Gain / Rugi Cukai |

Apa itu:

Penurunan keuntungan / kerugian cukai adalah strategi untuk mengurangkan cukai.

Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

John Doe membuat dua transaksi pelaburan utama pada tahun ini:

1. Dijual 1,000 saham Syarikat XYZ pada $ 25 satu saham (asalnya dibeli lima tahun lalu untuk $ 15 satu saham)

2. Dijual 1,000 saham Syarikat ABC pada $ 40 satu saham (pada asalnya dibeli lima tahun lalu untuk $ 20 satu saham)

Kedua-dua transaksi ini mencipta keuntungan $ 30,000, yang mana dia perlu membayar cukai keuntungan modal sebanyak 15%, atau $ 4,500.

Dalam usaha untuk mengurangkan rang undang-undang cukai yang besar, John Doe juga boleh menggunakan ini sebagai peluang untuk membongkar beberapa stok anjing yang telah digantung. Sebagai contoh, John Doe mungkin memiliki 200 saham DEF Syarikat, yang dibeli dengan harga $ 30 per saham dan kini meletakkan di sana $ 15 satu saham dengan harapan sedikit pemulihan. Jika John Doe menjual saham tersebut, dia akan kehilangan $ 15 x 200 = $ 3,000.

Kerugian ini adalah deduktif cukai. Oleh itu, jika John Doe mahu menurunkan bil cukai, dia juga boleh menjual stok anjingnya sekarang dan mengurangkan keuntungan kena cukainya. Oleh itu, daripada membayar cukai $ 4,500, John Doe akan membayar:

Cukai Keuntungan Modal, selepas menuai = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Nampaknya memunggah anjingnya sekarang akan menyelamatkan dia $ 450 cukai. Perhatikan, bagaimanapun, bahawa John Doe juga akan dikenakan yuran urus niaga untuk melaksanakan transaksi ini, yang akan mengurangkan penjimatan cukainya.

Mengapa Perkara-perkara ini:

Secara umum, peraturannya adalah bahawa pelabur mesti menjaringkan keuntungan dan kerugian jangka pendek terhadap satu sama lain, dan keuntungan dan kerugian jangka panjang bersih terhadap satu sama lain. IRS biasanya menghadkan potongan kerugian modal kepada $ 3,000 setahun.

Dalam contoh kami, kami mengandaikan bahawa John Doe berurusan dengan kadar keuntungan modal jangka panjang sebanyak 15%. Keadaan lain mungkin berbeza, tetapi maksudnya ialah pelabur yang mempunyai tanggungjawab cukai keuntungan modal yang besar boleh mengimbangi obligasi tersebut dengan memunggah pelaburan di mana mereka telah kehilangan wang pada tahun cukai yang sama. IRA, 401 (k) s, dan pelan cukai-perlindungan lain biasanya tidak membenarkan penuaian cukai; saham dana bersama dan ETF, bagaimanapun, sesuai untuk penebangan cukai.

Penting untuk diperhatikan bahawa IRS menyedari bahawa deduktif kerugian pelaburan mungkin menggoda pelabur untuk menjual pada kerugian, menolak kerugian, dan kemudian berbalik dan membeli stok yang sama sekali lagi (dalam usaha mengelakkan cukai). Amalan ini dipanggil jualan mencuci - IRS tidak membenarkan pelabur mengambil potongan yang berkaitan dengannya.