Perancangan Kewangan Selepas DOMA

Oleh Karl Schwartz, CFP

Ketahui lebih lanjut mengenai Karl pada Tanya Penasihat Investmentmatome

Garis panduan perancangan kewangan untuk pasangan sama-sama telah berubah secara dramatik dengan keputusan Mahkamah Agung yang baru-baru ini mengenai Akta Pertahanan Perkahwinan ("DOMA"). Ketetapan ini menyerang peruntukan DOMA yang sebelum ini menghalang pasangan suami isteri yang sama seks daripada menerima faedah perkahwinan persekutuan.

Individu dalam perkahwinan sejenis kini dapat memanfaatkan beberapa faedah persekutuan yang sebelum ini ditolak. Antara faedah yang lebih penting termasuk: faedah keluarga untuk Keselamatan Sosial, potongan perkahwinan dan kebolehgunaan untuk tujuan cukai harta tanah dan proses pulangan cukai pendapatan yang mudah.

Keselamatan Sosial

Faedah keluarga untuk Keselamatan Sosial berpotensi memberi kesan yang signifikan terhadap pendapatan persaraan pasangan. Dalam contoh mudah, jika satu pasangan menerima $ 20,000 setahun dalam faedah, yang lain kini boleh memfailkan berdasarkan rekod pendapatan pasangan yang lain dan menerima sehingga $ 10,000 setahun.

Cukai Harta

Potongan marah dan kebolehan pengecualian cukai harta tanah membolehkan seseorang pasangan untuk melepaskan harta mereka kepada pasangan yang masih hidup tanpa dikenakan cukai harta pusaka. Di samping itu, kebolehgunaan boleh membenarkan pasangan yang masih hidup menggunakan mana-mana bahagian jumlah pengecualian yang tidak digunakan pasangan suami isteri semasa mereka lulus. Potongan marah dan kebolehan pengecualian cukai harta pusaka mungkin membuat kesan kewangan terbesar, tetapi kemungkinan akan berlaku untuk pasangan kaya dengan estat lebih dari $ 10 juta.

Cukai pendapatan

Pasangan suami isteri yang sama-seks kini dapat memudahkan kehidupan cukai mereka kerana kemampuan mereka memfailkan pulangan cukai bersama di kedua-dua peringkat persekutuan dan negeri (bergantung kepada undang-undang di negeri-negeri yang berkenaan). Mereka juga boleh mengambil kesempatan daripada peraturan rawatan cukai retroaktif yang membolehkan pasangan yang asalnya memfailkan pulangan mereka sebagai sesuatu yang lain daripada "memfailkan perkahwinan secara bersama" untuk meminda beberapa pulangan awal dan memfailkan bersama pasangan mereka jika perlu.

Satu bidang yang pasangan seks yang sama masih perlu mendekati dengan berhati-hati adalah undang-undang negeri yang terpakai. Oleh kerana perkahwinan sejenis hanya sah di negara-negara tertentu, ada kemungkinan manfaat persekutuan dapat dijejaskan jika pasangan itu menubuhkan kediaman mereka dalam keadaan yang tidak mengenal perkahwinan sesama jenis, walaupun mereka telah berkahwin dalam keadaan yang dibenarkan perkahwinan sejenis.

Mahkamah Agung yang memerintah atas perlembagaan DOMA dapat menyebabkan salah satu dampak terbesar pada penerimaan manfaat persekutuan untuk individu di negara ini. Faedah-faedah persekutuan yang baru ini mungkin akan meningkatkan pandangan kewangan ramai pasangan suami isteri yang sama, tetapi pasangan ini masih perlu meneliti perancangan cukai dan kewangan dengan berhati-hati. Dengan menggunakan kemahiran, Perancang Kewangan Bersertifikat ™ boleh membantu pasangan mengambil kesempatan yang tepat untuk faedah persekutuan dan negeri.

Contohnya bersifat hipotesis dan hanya untuk tujuan ilustrasi sahaja. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") adalah penasihat pelaburan yang berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa di bawah Akta Penasihat Pelaburan tahun 1940. Pandangan yang diungkapkan oleh penulis adalah penulis sahaja dan tidak semestinya mewakili pandangan Hewins atau sekutu. Maklumat yang terkandung dalam mana-mana sumber pihak ketiga yang disebut di sini, termasuk tetapi tidak terhad kepada blog, laman web atau artikel lain, tidak dimiliki atau dikendalikan oleh Hewins, dan Hewins tidak menjamin ketepatan atau kebolehpercayaan apa-apa maklumat yang mungkin terdapat dalam sumber. Pautan kepada mana-mana sumber pihak ketiga disediakan sebagai ihsan untuk rujukan sahaja dan tidak bertujuan untuk menjadi, dan tidak bertindak sebagai, pengesahan oleh Hewins pihak ketiga atau mana-mana kandungan atau penggunaan kandungannya. Maklumat standard yang disediakan dalam artikel ini adalah untuk tujuan pendidikan umum sahaja dan tidak boleh ditafsirkan sebagai, atau digunakan sebagai pengganti, kewangan, pelaburan, atau nasihat profesional yang lain. Sekiranya anda mempunyai soalan mengenai situasi kewangan anda, anda harus berunding dengan perancang kewangan anda, penasihat pelaburan, peguam atau profesional lain. Hewins adalah sekutu sekutu Wipfli LLP. Satu salinan bahagian ADV semasa Hewins yang membincangkan khidmat nasihat dan perundingan pelaburan dan yuran perundingan Hewins yang tersedia untuk semakan atas permintaan atau di www.adviserinfo.sec.gov.