Adalah Dana Penasihat Donor yang Tepat untuk Anda?

Oleh David Munn

Ketahui lebih lanjut mengenai David di laman web kami Tanya Penasihat

Sama ada anda ingin menjadi lebih bermotivasi dalam pemberian amal anda atau memudahkan pulangan cukai anda; menghadapi peristiwa kena cukai yang besar; menggalakkan pemikiran amal pada anak-anak dan / atau cucu-cucu anda; atau mengingati peranan niat amal anda dalam perancangan harta tanah anda, penderma yang dinasihatkan dana boleh menjadi jalan menuju matlamat anda.

Apakah dana penasihat yang dinasihatkan (DAF)? Ringkasnya, ia adalah akaun yang dibuka dengan dana kebajikan dan ditubuhkan oleh satu atau lebih penderma. Para penderma menentukan masa dan berapa banyak yang akan menyumbang kepada dana; kemudian, "Grants" dibuat di penderma untuk meminta kualifikasi 501 (c) (3) badan amal. Ciri berguna DAF ialah penderma tidak perlu mengagihkan semua dana kepada badan amal pada tahun yang sama sumbangan dibuat kepada akaun. Ini memberi masa penderma untuk merancang dengan betul kepada siapa mereka ingin membuat geran dan / atau membuat keputusan untuk mengedarkannya, selama beberapa bulan atau beberapa tahun.

Sebagai contoh, anda mungkin menerima bonus tahunan yang besar, atau anda akan bersara dan dibayar sekali gus untuk masa bercuti anda. Atau anda mungkin menjual hartanah atau perniagaan yang dihargai. Anda boleh membuat sumbangan dalam tahun cukai yang sama sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan menerima potongan cukai segera, tetapi memilih untuk menyebarkan geran kepada badan amal anda dari semasa ke semasa. Anda juga boleh membiayai DAF secara langsung dengan keselamatan (stok, dana bersama, dll) yang dihargai atau hartanah untuk memaksimumkan kecekapan cukai dan hadiah amal anda.

DAF juga berfungsi untuk pemberian yang disengajakan dengan membolehkan anda membuat hadiah kepada dana pada awal tahun ini, dan kemudian mengagihkan geran bulanan atau suku tahunan ke organisasi yang anda kerap menyokong, serta geran satu kali sebagai keperluan timbul. Setiap pemberian boleh dibuat atas nama anda atau secara anonim, dan anda menerima satu resit daripada dana untuk sumbangan anda, dan bukannya mengesan resit untuk setiap hadiah yang telah anda buat sebelum ini melalui cek peribadi.

A DAF ditubuhkan dengan organisasi amal, banyak yang berkaitan dengan komuniti tempatan atau denominasi agama. Tiada kos persediaan untuk kebanyakan DAF, tetapi ada perbelanjaan tahunan nominal yang mungkin bergantung pada nilai akaun. Banyak program membenarkan penderma memilih pilihan pelaburan dari senarai kolam pelaburan. Sesetengah program membenarkan penderma untuk mewujudkan akaun Dana Terurus Sepenggang yang diuruskan oleh penasihat kewangan penderma.

Ramai penderma menggunakan DAF sebagai alat untuk menggalakkan pemberian amal dalam keluarga mereka dengan membenarkan ahli keluarga memilih penerima untuk sebahagian daripada hadiah tahunan mereka. Dana ini juga boleh bertahan penderma dan ditadbir oleh waris terpilih, dan aset itu tidak dianggap sebahagian daripada harta yang boleh dikenakan cukai.