Memiliki Saham Majikan Anda dalam Rencana yang Diberikan oleh Majikan? Bergulung ke IRA TIDAK Mungkin Pilihan Terbaik Anda.

Oleh Lisa Hay

Ketahui lebih lanjut mengenai Lisa pada Investmentmatome's Ask a Advisor

Peraturan umum ialah apabila menukar syarikat, atau bersara, anda perlu melancarkan 401k ke IRA. Walau bagaimanapun, jika anda memiliki stok syarikat, ini mungkin bukan pilihan terbaik anda.

Sekiranya anda memegang stok majikan anda di majikan anda dengan syarat pelan, seksyen yang menggembirakan khas undang-undang cukai membolehkan anda membayar kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah pada stok jika semua syarat berikut berlaku:

• Anda berpisah daripada perkhidmatan dengan majikan anda;
• Pelan ini diedarkan secara sekaligus;
• Stok telah dibeli oleh sumbangan pretax anda dan perlawanan majikan.

Penghargaan Bersih Bersih (NUA) saham tidak dikenakan cukai setelah pengedaran, dan dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal apabila dijual. Hanya asas saham yang diiktiraf sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai.

Pertimbangkan contoh berikut:

Kevin akan bersara daripada tugasnya dengan XYZ, Inc. Nya 401-k mengandungi $ 1.1 juta dolar saham XYZ. Pentadbir 401-k memberitahu Kevin bahawa dia mempunyai asas $ 300,000 dalam stok dan $ 800,000 daripada NUA. Daripada melancarkan 401-k ke dalam IRA, Kevin memilih untuk mengambil saham di bawah peraturan cukai NUA.

Basikal $ 300,000 dianggap sebagai pengagihan dari 401-k dan tertakluk kepada cukai pendapatan, dan jika Kevin adalah kurang daripada 55, cukai penalti pengeluaran awal 10%. $ 800,000 NUA TIDAK dikenakan cukai setelah pengedaran. Sekiranya Kevin menjual saham itu selepas pengedaran, ia akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang. Jika Kevin berpegang kepada stok, dia boleh menangguhkan cukai sehingga dia menjual. Sebarang keuntungan jangka pendek yang dapat dicapai dalam saham akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka pendek; sebarang keuntungan direalisasikan lebih daripada setahun dijelaskan sebagai keuntungan jangka panjang.

Perhatikan bahawa penentuan asas dan NUA dibuat oleh majikan atau rancangan.

Para pelan yang berkelayakan sering memegang campuran saham syarikat dan pelaburan lain. Dalam hal ini, pengedaran sekaligus akan memulangkan aset bukan NUA dan tidak melepaskan NUA.

Pertimbangkan contoh berikut:

Laura mengambil pengagihan sekaligus dari rancangan syarikatnya 401-k. Baki pelan $ 450,000 nya termasuk $ 80,000 saham majikannya. Baki asetnya berada dalam dana bersama. Rancangannya memberitahunya bahawa dia mempunyai asas $ 30,000 dalam stok itu. Laura melancarkan (dalam kepercayaan pemegang amanah kepada pemegang amanah) $ 370,000 pelaburan dana bersama dan mengambil pengedaran stok. Dia akan membayar cukai pendapatan (dan mana-mana cukai penalti pengeluaran awal yang dikenakan) pada asas $ 30,000. Dia $ 50,000 NUA akan dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal apabila dijual.

Apabila mengambil pengedaran stok NUA, adalah dinasihatkan untuk tidak mengadu stok NUA dengan stok majikan yang telah dipegang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Orang harus membuat akaun berasingan untuk memegang stok NUA.

Secara umum, seorang pekerja muda yang menukar pekerjaan dan memiliki NUA yang kecil mungkin akan memutuskan untuk melancarkan saham ke IRA peralihan, sedangkan seorang pesara berusia 70 tahun yang menghadapi Pengumuman Minimum Diperlukan akan berkemungkinan mengambil pengedaran NUA. Jelas, jika jumlah NUA dalam pelan adalah besar, mengambil pengedaran NUA akan menarik.

Pertimbangan lanjut tentang NUA memerlukan bantuan pakar pelan persaraan profesional:

• Menggulung asas majikan dalam pelan dan mengagihkan hanya NUA.
• Menyumbang distribusi NUA ke Amanah Kekal Amal (surat pribadi IRS diperlukan).

Penerima pelan persaraan juga boleh memanfaatkan peraturan NUA. IRS menganggap ini sebagai Penghormatan Penghormatan (IRD). NUA dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal apabila dijual, dan para benefisiari dapat mengambil potongan atas setiap cukai estat yang dikaitkan dengan NUA.

Sekiranya NUA diagihkan dan dipegang sehingga mati, para penerima tidak menerima penilaian semula NUA (ia masih mengekalkan wataknya sebagai NUA dan menjadi Pendapatan dalam Menghormati Dugaan yang dikenakan cukai sebagai keuntungan modal jangka panjang). Apa-apa penghargaan dalam stok di luar NUA tidak layak untuk penilaian berperingkat.

Keputusan sama ada untuk memindahkan stok majikan atau mengambil pengagihan NUA adalah keputusan yang dapat diukur. Sekiranya anda tidak pasti tentang berapa banyak faedah yang berpotensi, berunding dengan profesional untuk mendapatkan nasihat.