Mempunyai IRA? Berikut Pilihan Anda
LELAKI CADANGAN - T2 || Cover by Regita (Lirik Video)
Isi kandungan:
- Pilihan untuk pasangan yang mewarisi IRA tradisional
- Pilihan untuk bukan pasangan yang mewarisi IRA tradisional
- Berfikir untuk mengeluarkan IRA tradisional?
- Pilihan untuk pasangan mewarisi IRA Roth
- Pilihan untuk bukan pasangan mewarisi IRA Roth
- Mengambil kira Roth IRA?
- Apa yang akan datang?
- Ketahui peraturan daripada RMD Roth IRA
- Pindahkan IRA yang diwarisi anda ke tempat yang betul
- Pertimbangkan Roth kerana meninggalkan wang untuk waris anda
Apabila anda mewarisi akaun persaraan individu, pilihan anda bergantung terutamanya pada hubungan anda dengan pemegang akaun asal (iaitu, jika anda pasangan atau tidak) dan sama ada anda mewarisi IRA tradisional atau Roth.
Di bawah adalah garis panduan mengenai muka penonton senario yang paling biasa. Jika anda merasa terharu dengan nuansa pilihan ini, kami mencadangkan rundingan penasihat kewangan untuk mengelakkan cukai atau penalti yang tidak perlu.
Lompat ke bahagian yang menggambarkan keadaan anda:
- Saya mewarisi IRA tradisional dari pasangan saya
- Saya mewarisi IRA tradisional daripada seseorang selain daripada pasangan saya
- Saya mewarisi IRA Roth daripada pasangan saya
- Saya mewarisi IRA Roth daripada seseorang selain daripada pasangan saya
Pilihan untuk pasangan yang mewarisi IRA tradisional
Anda boleh mengambil alih IRA (juga dikenali sebagai pemindahan rombongan atau "asumsikan" IRA). Apabila anda menganggap IRA anda menjadi pemegang akaun, dan IRS merawatnya seolah-olah ia telah menjadi milik anda sepanjang masa. Anda boleh melakukan ini dengan menyatakan diri anda sebagai pemilik atau melancarkan wang itu ke dalam akaun persaraan IRA tradisional atau tempat kerja dengan rawatan cukai yang sama, seperti 401 (k), 403 (b) atau 457 (b).
Semua peraturan sumbangan dan pengeluaran yang dikenakan ke atas situasi cukai anda sendiri, seperti sama ada anda layak untuk membuat wang dalam akaun dan apabila anda perlu mula mengambil pengagihan untuk mengelakkan penalti dikenakan, memohon kepada IRA baru juga.
Anda boleh membuka IRA yang diwarisi. Sekiranya anda pasangan tetapi bukan penerima tunggal, anda perlu melakukan ini dan bukannya menganggap IRA. Peraturan di sini kurang fleksibel: Daripada mengambil alih akaun, anda dan orang lain yang dinamakan benefisiari mesti menubuhkan akaun IRA yang diwarisi yang berasingan di dalam nama anda sendiri untuk memegang bahagian aset anda.
Pada ketika ini, anda mesti memilih dengan tepat bagaimana anda akan mewarisi IRA, yang akan menjejaskan berapa banyak wang yang anda perlukan untuk menarik balik dari masa ke masa. (Kita bercakap mengenai pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD.) Terdapat dua pilihan cara untuk menyusun pengedaran dalam IRA yang diwarisi:
- Kaedah "jangka hayat" menyebarkan pengedaran sepanjang hayat yang selebihnya seperti yang diramalkan oleh jadual jangka hayat IRS. (Peraturannya sedikit berbeza jika si mati telah mula mengambil RMD.)
- Kaedah "5 tahun" memberikan penerima lima tahun selepas tahun pemegang akaun mati untuk menguras akaun aset sepenuhnya dan membayar cukai yang kena dibayar. (Lihat penerangan IRS mengenai peraturan 5 tahun.)
Kegagalan untuk mematuhi peraturan RMD boleh menyebabkan IRS mengenakan bayaran penalti yang besar: 50% dari jumlah yang tidak diedarkan. Untuk mendapatkan bahagian ini betul, kami menggalakkan anda untuk berunding dengan sumber asal - Soalan Lazim IRS mengenai IRA RMD - atau perancang kewangan.
Bukan pasangan tidak dibenarkan untuk menggulung wang dari IRA yang diwarisi ke dalam IRA sedia ada.
Anda boleh meninggalkan (atau menafikan) IRA. Sama seperti bunyi, menafikan IRA bererti mengatakan "tidak, terima kasih" kepada sebarang tuntutan terhadap beberapa atau semua aset dalam IRA. Orang mungkin menafikan IRA jika mereka mahu wang itu disalurkan kepada orang yang disayangi (atau entiti, seperti amal) yang telah dinamakan penerima bantuan sekunder / kontingen, atau jika mereka mahu mengelakkan daripada membayar cukai persekutuan atau harta pusaka pada warisan.
Anda boleh mengeluarkan IRA. Ini dipanggil pengedaran lump-sum, dan ia datang dengan lebih banyak potensi akibat daripada pilihan di atas - lihat bahagian di bawah ini.
Pilihan untuk bukan pasangan yang mewarisi IRA tradisional
Anda boleh membuka IRA yang diwarisi. Ini bermakna memindahkan aset ke dalam IRA baru yang anda tetapkan dan secara rasmi dinamakan sebagai IRA yang diwarisi; contohnya, (Nama Pemilik Yang Tewas) untuk faedah (Nama Anda). Bukan pasangan tidak dibenarkan untuk menggulung wang dari IRA yang diwarisi ke dalam IRA sedia ada. Ini juga bermakna tiada sumbangan tambahan dibenarkan.
Bagi pasangan bukan warganegara yang mewarisi IRA tradisional, adalah penting untuk diperhatikan bahawa IRS memerlukan benefisiari untuk memulakan pengeluaran sekurang-kurangnya jumlah minimum aset dengan cepat - sama ada pada 31 Disember tahun selepas pemegang akaun mati (jika anda memutuskan untuk gunakan kaedah jangka hayat berdasarkan umur anda atau si mati jika mereka mula mengambil RMD) atau sehingga 31 Disember tahun kelima selepas orang yang anda sayangi meninggal dunia (melalui kaedah lima tahun di mana anda mendapat jumlah masa untuk mengosongkan akaun). Terlepas tarikh akhir dan IRS akan menyuntik anda dengan penalti cukai sebanyak 50% untuk jumlah yang tidak ditarik balik.
»Lihat pilihan laman web kami untuk akaun IRA terbaik
Anda boleh meninggalkan (atau menafikan) IRA. Sekiranya anda tidak mahu berurusan dengan sebarang masalah cukai yang mengecewakan atau mengingatkan wang untuk diserahkan kepada benefisiari seterusnya dalam talian, anda boleh menolak apa-apa tuntutan ke atas aset dalam IRA.
Anda boleh mengeluarkan IRA. Disebut sebaran sekaligus, ini datang dengan lebih banyak kemungkinan akibat daripada pilihan di atas. Lihat bahagian seterusnya untuk maklumat lanjut.
Berfikir untuk mengeluarkan IRA tradisional?
Sebelum anda melaburkan akaun sekaligus, pertimbangkan akibat daripada pilihan "Vegas atau bust": Anda akan mendapat tagihan cukai dari Uncle Sam.
Pengeluaran daripada IRA tradisional boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan sejak pemegang akaun asal mungkin menggunakan dolar pretasi untuk membiayai akaun tersebut.Sekiranya jumlah yang anda warisi adalah cukup besar, ia boleh menjejaskan anda ke pendakap cukai yang lebih tinggi, yang seterusnya boleh mencetuskan kadar cukai yang lebih tinggi pada pengeluaran.
Di sisi yang lebih cerah, para penerima yang menggunakan pilihan lump-sum tidak perlu membayar penalti pengeluaran awal 10%, walaupun mereka belum berusia 59½ tahun.
Untuk peraturan terperinci bagi benefisiari IRA tradisional, lihat penerbitan IRS 590-B. Klik pada "Penerima IRA" dalam jadual kandungan untuk melompat terus ke perkara yang baik.
Pilihan untuk pasangan mewarisi IRA Roth
Anda boleh mengambil alih IRA (dikenali sebagai pemindahan suami atau "menganggap"). Jika anda seorang pasangan dan penerima tunggal Roth IRA, IRS mengatakan anda boleh merawat wang itu sebagai milik anda selepas anda memindahkan aset dari akaun si mati ke Roth IRA sedia ada anda (atau ke dalam akaun baru yang ditetapkan untuk ini tujuan).
Sekiranya anda merupakan benefisiari keluarga tunggal Roth IRA, anda mempunyai pilihan untuk meninggalkan wang yang tidak disentuh selama yang anda mahukan.
Sekiranya anda merupakan benefisiari keluarga tunggal Roth IRA, anda mempunyai pilihan untuk meninggalkan wang yang tidak disentuh selama yang anda mahukan. Dengan kata lain, anda tidak perlu mengambil pengedaran minimum yang diperlukan. (Sekiranya terdapat penerima manfaat lain yang dinamakan, anda perlu membuka IRA yang diwarisi.) Ini adalah tambahan jika anda ingin menggunakan akaun itu sebagai pena pemegang untuk wang untuk disampaikan kepada orang yang tersayang kerana wang itu boleh ditinggalkan tidak terganggu kompaun dan berkembang.
Penerima manfaat yang memutuskan untuk mengambil pengagihan mendapat manfaat daripada peraturan yang sama yang digunakan untuk pemegang akaun asal: Pengeluaran sumbangan bebas cukai pada bila-bila masa. Akan tetapi, dengan mudah meraih pendapatan: Pengeluaran dari Roth yang diwarisi sebelum usia 59½ dari akaun yang tidak sekurang-kurangnya berumur lima tahun biasanya akan mencetuskan bil IRS.
Anda boleh membuka IRA yang diwarisi. Sekiranya anda seorang pasangan tetapi bukan satu-satunya benefisiari akaun, anda mungkin perlu memindahkan wang ke dalam IRA yang diwarisi yang diadakan di dalam nama anda. Waris lain perlu melakukan perkara yang sama.
Dalam kes ini, RMD adalah wajib, bermakna anda tidak boleh membiarkan semua perjalanan wang dan rak pendapatan tanpa batasan. Anda boleh menangguhkan pengedaran untuk seketika - sehingga lambat apabila pemegang akaun asal akan bertukar menjadi 70½ atau 31 Disember tahun selepas kematian mereka.
Pengagihan yang diperlukan boleh dibayar menggunakan salah satu daripada dua pilihan ini:
- Kaedah jangka hayat, tersebar sepanjang hayat anda berdasarkan jadual IRS ini. Melakukan laluan ini membolehkan sebarang aset yang tidak diagihkan pada akhir tempoh yang diperlukan untuk terus berkembang tanpa cukai.
- Kaedah lima tahun. Anda boleh mengambil wang ini bila-bila masa yang anda mahukan sepanjang tempoh lima tahun, tetapi aset mesti diedarkan pada 31 Disember tahun kelima selepas pemegang akaun meninggal dunia.
Anda boleh mengambil pengedaran sekaligus. Anda hanya boleh menarik balik wang tunai daripada IRA Roth yang diwarisi, tetapi terdapat implikasi cukai yang berpotensi di sini. Langkau ke bahagian penyewaan di bawah jika anda mempertimbangkan ini.
Pilihan untuk bukan pasangan mewarisi IRA Roth
Anda boleh membuka IRA yang diwarisi. Keindahan Roth IRA untuk pemegang akaun asal adalah bahawa dia tidak dikehendaki mula mengambil pengagihan minimum mengikut usia 70½ dan boleh membiarkan wang itu terus diperap dalam akaun bebas cukai. Perasa itu tidak dipindahkan kepada bukan pasangan yang mewarisi IRA Roth.
Sekiranya ahli keluarga atau rakan menamakan anda sebagai benefisiari di Roth IRA, secara amnya wajib untuk mula mengagihkan secara tepat masa. Mula-mula anda akan memindahkan wang ke dalam IRA yang diwariskan dalam nama anda. Seterusnya anda akan memutuskan bagaimana anda mahu menerima pembayaran:
- Dengan kaedah jangka hayat, anda mesti mula mengambil pengagihan pada 31 Disember tahun ini setelah kematian pemegang akaun asal. Anda tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10%, tetapi anda mungkin berhutang cukai ke atas pendapatan yang anda menarik yang belum memenuhi peraturan tempoh pegangan lima tahun Roth. (Kalkulator RMD Roth Warisan kami menunjukkan jumlah wang IRS yang anda perlukan untuk menarik balik dari akaun.)
- Dengan kaedah lima tahun, Roth mesti dibayar sepenuhnya pada 31 Disember tahun kalendar kelima selepas tahun pemilik tewas. Anda bebas untuk membawanya keluar pada masa lapang anda selama lima tahun dan, seperti kaedah jangka hayat, anda hanya perlu membayar cukai ke atas pengagihan pendapatan (bukan sumbangan) yang belum memenuhi peraturan lima tahun.
Anda boleh mengambil pengedaran sekaligus. Anda boleh mengeluarkan wang tunai daripada Roth IRA yang diwarisi, tetapi ada beberapa perkara yang perlu anda ketahui terlebih dahulu. Lihat bahagian seterusnya untuk maklumat lanjut.
Mengambil kira Roth IRA?
Mengeluarkan Roth IRA yang diwarisi mempunyai lebih sedikit kesan negatif daripada mengeluarkan IRA tradisional yang diwarisi. Ini kerana benefisiari boleh menarik balik caruman dari Roth IRA tanpa cukai pada bila-bila masa. Dan selagi akaun dibuka sekurang-kurangnya lima tahun pada masa pemegang akaun itu mati, pendapatan boleh ditarik balik bebas cukai juga.
Bukan ahli waris IRA Roth tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10% dari IRS dengan membuat tunai sebelum umur 59½ (umur di mana Uncle Sam mula membenarkan pengeluaran akaun persaraan). Tetapi itu tidak bermakna anda semestinya sepenuhnya dari cangkuk dengan IRS.
Jika IRA Roth berusia kurang daripada 5 tahun pada kematian pemilik asal, tidak kira hubungan anda dengan si mati, anda akan dikenakan cukai ke atas pendapatan (bukan sumbangan) apabila mengambil pengagihan sekaligus.Oleh itu melainkan jika anda mempunyai keperluan segera untuk wang itu, secara amnya masuk akal untuk menggulung wang itu menjadi IRA Roth yang diwariskan dan mengambil kesempatan daripada pertumbuhan pelaburan bebas cukai lebih banyak lagi.
»Lihat laman utama kami untuk akaun Roth IRA terbaik
