Peraturan 5 Tahun untuk Pengeluaran Roth IRA
Roth IRA: Two 5 Year Rules
Isi kandungan:
- Peraturan lima tahun untuk pengeluaran
- Peraturan lima tahun untuk penukaran Roth
- Peraturan lima tahun untuk penerima
- Apa yang akan datang?
- Cari penyedia IRA Roth yang terbaik
- Anggarkan berapa banyak sumbangan Roth IRA anda akan bernilai
- Belajarlah lebih lanjut mengenai IRA Roth
IRA Roth menawarkan kelebihan cukai yang signifikan - dan, tidak mengejutkan, ada rentetan yang dilampirkan. Anda perlu mematuhi peraturan IRS untuk akaun persaraan pelaburan ini untuk mengelakkan kejutan stiker penalti atau cukai apabila anda mengambil pengedaran.
Di bawah ini, kita meliputi tiga peraturan untuk pengeluaran Roth IRA, yang semuanya mempunyai tempoh lima tahun untuk mengelakkan penalti. Satu terpakai kepada tempoh menunggu umum sebelum anda boleh mengambil pengeluaran pendapatan pelaburan (juga dikenali sebagai pengedaran), yang lain terpakai kepada penukaran Roth, dan yang terakhir berkaitan dengan benefisiari.
Inilah yang anda perlu tahu tentang setiap.
Peraturan lima tahun untuk pengeluaran
Peraturan lima tahun untuk pengeluaran Roth IRA bagi pendapatan pelaburan memerlukan anda memegang akaun anda sekurang-kurangnya lima tahun sebelum anda boleh mengetuk pendapatan tersebut tanpa menanggung penalti. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa peraturan ini terpakai khusus untuk pendapatan pelaburan. Sumbangan yang telah anda buat boleh ditarik balik pada bila-bila masa kerana anda telah membayar cukai atas wang ini.
Peraturan ini menentukan sama ada penarikan balik pendapatan akan dianggap bebas cukai oleh IRS. Jika tidak, anda mungkin bertanggungjawab untuk membayar cukai dan denda 10% pada bahagian pendapatan pengedaran anda. (Inilah yang anda perlu tahu jika anda sedang mempertimbangkan pengeluaran awal.)
Adalah penting untuk diperhatikan bahawa peraturan ini terpakai khusus untuk pendapatan pelaburan. Sumbangan yang telah anda buat boleh ditarik balik pada bila-bila masa kerana anda telah membayar cukai atas wang ini.
Tempoh lima tahun bermula pada 1 Januari tahun ini anda membuat sumbangan pertama anda kepada mana-mana Roth IRA. Sebaik sahaja anda menghapuskan tempoh lima tahun, untuk pengeluaran pendapatan untuk layak sebagai bebas cukai, mereka juga mesti dilakukan selepas umur 59½ atau kerana anda layak untuk pengecualian tertentu. Sekiranya anda mempunyai Roth anda selama kurang daripada lima tahun, terdapat juga pengecualian yang boleh menghalang anda untuk penalti 10% atas pendapatan yang ditarik balik - tetapi tidak semua cukai pendapatan.
| Pengagihan pendapatan awal untuk sebab-sebab ini dianggap layak: tidak tertakluk kepada cukai atau penalti 10% | Pengagihan pendapatan awal untuk sebab-sebab ini dianggap sebagai pengecualian: dikenakan cukai sebagai pendapatan, tetapi tidak dikenakan penalti 10% |
|---|---|
| Anda telah mengadakan IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun DAN anda mengambil pengedaran dalam salah satu daripada keadaan berikut: • Anda berusia 59 1/2 atau lebih tua • Anda secara kekal dan cacat sepenuhnya • Sebagai benefisiari Roth IRA selepas kematian pemilik akaun • Menggunakan sehingga $ 10,000 untuk pembelian rumah pertama | • Anda mengambil pengagihan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak • Anda mengambil pengagihan untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan untuk tahun atau premium insurans kesihatan semasa anda menganggur • Anda mengambil pengagihan reservist yang layak (untuk anggota rizab tentera yang dipanggil untuk tugas aktif) • Anda mengambil satu siri pengedaran yang sama rata • Pengagihan adalah disebabkan oleh levi IRS • Kamu ada tidak mengadakan Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun, tetapi anda adalah 59 1/2 atau lebih tua, secara kekal dan cacat sepenuhnya, mewarisi IRA Roth selepas kematian pemilik akaun atau menggunakan hingga $ 10,000 untuk pembelian rumah pertama |
Peraturan lima tahun untuk penukaran Roth
Sama seperti peraturan di atas, pengeluaran wang dari penukaran IRA tradisional atau 401 (k) kepada Roth IRA tertakluk kepada tempoh menunggu lima tahun untuk mengelakkan penalti.
Tempoh lima tahun bermula pada hari pertama tahun cukai di mana anda menukar wang.
Untuk peraturan ini, tempoh lima tahun bermula pada hari pertama tahun cukai di mana anda menukar wang dari IRA tradisional (atau melakukan peralihan daripada pelan persaraan yang layak) ke Roth IRA anda. Sebagai contoh, jika anda melakukan penukaran pada bulan Mei, peraturan untuk penukaran itu bermula pada Jan. 1 sebelum setiap penukaran atau peralihan yang anda buat adalah tertakluk kepada tempoh menunggu lima tahun yang berasingan.
»Baca lebih lanjut: Adakah penukaran IRA Roth sesuai untuk anda?
Jika anda tidak menunggu tempoh lima tahun yang diperlukan dari penukaran kepada pengeluaran, anda mungkin perlu membayar penalti 10%, bersama-sama dengan apa-apa cukai pendapatan yang terhutang. Pengecualian yang sama berlaku untuk peraturan penarikan balik penukaran lima tahun sebagai jenis pengedaran awal lain - lihat carta di atas untuk contoh).
Peraturan lima tahun untuk penerima
Peraturan lima tahun terakhir terpakai untuk pengedaran kepada penerima benefisiari IRA yang meninggal dunia. Seperti yang dinyatakan oleh dua peraturan lain, kematian adalah pengecualian untuk penalti untuk pengeluaran awal - tetapi untuk mengelakkan cukai biasa, penerima masih harus mematuhi dua peraturan terdahulu yang berkaitan dengan tempoh menunggu untuk membuat pengeluaran pendapatan pelaburan atau jumlah yang ditukar.
»Baca lebih lanjut: Ketahui pilihan anda apabila anda mewarisi IRA
Sekiranya anda adalah penerima Roth IRA, semak semula masa sumbangan, penukaran atau rollover.
Akibatnya, jika anda mendapati diri anda sebagai benefisiari dari IRA Roth, double check waktu pemberian sumbangan awal, penukaran atau rollovers. Pengagihan pendapatan dan rollovers tidak semestinya layak sebagai bebas cukai jika mana-mana peraturan lima tahun melarangnya, walaupun pemilik asal Roth IRA telah mati. Jumlah tersebut akan dimasukkan ke dalam pendapatan kasar benefisiari dan oleh itu tertakluk kepada cukai pendapatan, seolah-olah wang telah pergi ke pemilik IRA asal sebaliknya.
