Rancangan Mudah untuk Menghindari Cukai Harta |

Adakah anda menjangkakan Uncle Sam muncul untuk penguburan anda? Jika anda mati dengan estet yang besar, kerajaan persekutuan - dan mungkin juga kerajaan negeri anda - akan mahu memotong apa yang anda tinggalkan, kemungkinan akan melucutkan harta pusaka anda dari buah-buahan dari buruh seumur hidup yang lebih baik ditinggalkan di tangan orang tersayang, atau amal kesukaan.

Dan apa yang Uncle Sam tidak makan, para pengacara akan jika harta anda berakhir di mahkamah probet, walaupun harta milik anda saiz yang sederhana.

Berita baiknya adalah bahawa ada cara yang mudah dan inovatif untuk memastikan Uncle Sam tidak mengambil potongannya, belum lagi peguam, menggunakan insurans hayat. Pada dasarnya, strategi seperti ini:

Anda menyumbangkan aset kepada amal kegemaran anda seperti hartanah atau saham yang dihargai yang mungkin akan berakhir di estet anda, tertakluk kepada pencukaian.

• Anda mendapat potongan segera terhadap cukai pendapatan

• Anda membeli polisi insurans hayat pada diri anda dengan faedah kematian yang sama dengan nilai aset berbakat.

• Apabila anda mati, syarikat insurans menghantar cek jumlah muka kepada benefisiari anda bebas cukai, kos probet, atau yuran peguam.

• Seperti yang anda lihat, strategi itu semudah ia elegan. Sebenarnya, dengan kesihatan yang cukup baik, anda boleh meletakkan rancangan sedemikian dengan sedikit kekecewaan dan mengganggu dan hidup sepanjang hayat anda dengan selamat dalam pengetahuan bahawa semua yang anda kerjakan akan berakhir bukan di tabung kerajaan melainkan di tangan amal kesukaan anda dan orang yang anda sukai.

Rancangan ini tidak berfungsi untuk semua orang, bagaimanapun, dan walaupun anda termasuk di antara orang-orang yang mungkin mendapat keuntungan darinya, anda mesti langkah dengan teliti dalam melaksanakan penjimatan cukai ini strategi, kerana jika anda tergelincir, anda boleh menjejaskan keseluruhan idea.

Untuk satu perkara, strategi ini berfungsi dengan lebih baik jika anda mendermakan aset dengan nilai yang dihargai - yang bermaksud sesuatu yang harganya kurang daripada nilai sekarang. Apa-apa derma membuat anda potongan cukai pendapatan, tetapi semakin tinggi nilai aset, semakin besar potongan, dan semakin besar penghargaan, semakin besar penjimatan cukai.

Aset yang anda sumbangkan boleh menjadi hampir apa-apa dari saham yang anda beli pada harga jualan api tahun lalu - katakan, 10,000 saham Microsoft dibeli sejurus selepas syarikat itu dipublikasikan pada tahun 1986 - ke kediaman peribadi anda, harta komersial, atau koleksi koleksi setem berharga di dalam almari atau kereta vintaj yang anda miliki di bawah Bungkus di garaj.

Amal memerlukan wang tunai, bukan harta, jadi mereka biasanya menjual sumbangan sedemikian, dan selagi hasil penjualan sama dengan nilai sumbangan, mereka tidak membayar cukai keuntungan modal pada transaksi.

Mari kita menghitung pemenang dan pemenang untuk melihat bagaimana insurans hayat meletakkan orang-orang yang kalah dalam lajur pemenang.

Anda menang dengan menjauhkan orang pajak dalam dua cara. Anda akan mendapat potongan segera terhadap cukai pendapatan, dan anda mengehadkan cukai harta dengan membuang aset yang didermakan dari harta pusaka anda. Kesungguhan amal dengan memperoleh aset yang dapat diubah menjadi tunai tanpa membayar pajak keuntungan modal pada transaksi.

Orang yang rugi adalah pewaris anda, yang sekarang mewarisi harta pusaka yang nilainya telah menurun sebesar jumlah yang sama dengan nilai Derma

Mereka tidak akan tetap rugi lama, bagaimanapun, jika anda menggunakan tabungan yang telah anda perolehi terhadap cukai pendapatan untuk membeli polisi insurans hayat dengan manfaat kematian sama dengan nilai aset yang disumbangkan, yang perlu dibayar kepada anda waris. Misalnya, anda telah menyumbangkan harta komersil komersial bernilai $ 1 juta kepada amal. Kerana anda berada dalam kurungan cukai 35 peratus, derma ini menyelamatkan anda $ 350,000 dalam cukai ($ 1M x.35 = $ 350,000). Bergantung kepada usia dan kesihatan anda, antara faktor lain, anda boleh menggunakan penjimatan cukai untuk membeli polisi insurans hayat tunggal premium dengan faedah kematian sebanyak $ 1 juta, mungkin lebih banyak, yang boleh dibayar kepada anda apabila anda mati.

Bagaimanapun langkah di sini. Untuk melakukan hak ini, anda tidak boleh memiliki polisi insurans sendiri, kerana jika anda meninggal dunia esok, manfaat kematian dapat menabur ladang anda sebesar $ 1 juta, mungkin menjadi tertakluk kepada cukai harta benda dan, dalam hal apapun, memberikan sumbangan anda kepada komersial

Sebaliknya, anda mesti menamakan pewaris anda sebagai pemilik dan benefisiari polisi atau, dengan alternatif, membuat kepercayaan undang-undang untuk memiliki dasar itu, dengan pewaris anda sebagai benefisiari amanah. Dengan cara ini, manfaat kematian mengalir ke pewaris anda, secara langsung jika mereka memiliki dasar tersebut, secara tidak langsung jika dasar itu dimiliki oleh suatu amanah, dan dalam mana-mana bebas cukai.

Terdapat satu lagi kerutan pada prun ini. Bergantung kepada berapa besar premium untuk insurans itu, mungkin untuk mencetuskan cukai hadiah jika anda membayarnya sendiri. Ia juga mungkin untuk mengelakkan masalah ini dengan perancangan yang teliti, yang mana anda mungkin memerlukan pertolongan daripada seorang akauntan yang baik atau peguam cukai.

Juan Hovey menulis lajur "Kewangan dan Insurans" untuk laman perniagaan Los Angeles Times.