Petua Cukai Perniagaan Kecil: Penyusutan Dapat Menyelamatkan Wang Anda

Bisnes Kecilan: Cara Uruskan Bisnes, Simpan Buku Kira-Kira dan Elak Masalah Cukai

Isi kandungan:

Dapatkan Skor Kredit Peribadi Percuma Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome
Apakah susut nilai?
Bagaimana untuk melihat susut nilai
Apa yang akan datang?
Cari dan bandingkan perisian cukai terbaik untuk golongan yang bekerja sendiri
Cari pemotongan cukai perniagaan kecil yang diabaikan
Belajarlah mengenai potongan cukai pejabat rumah untuk perniagaan kecil

Ia adalah masa cukai, dan sebagai pemilik perniagaan kecil anda perlu mencari untuk mengambil setiap potongan perniagaan tunggal yang anda berhak. Satu potongan yang mungkin anda lupakan adalah susut nilai: penurunan berterusan dalam nilai harta, yang boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan daripada perniagaan anda.

Susutnilai boleh menyebabkan potongan cukai pendapatan yang bernilai yang menjimatkan pemilik perniagaan kecil beribu-ribu dolar setiap tahun. Tetapi memikirkan dengan tepat bagaimana mengira dan mendakwa potongan adalah di mana perkara-perkara dapat sedikit mengelirukan.

Dapatkan Skor Kredit Peribadi Percuma Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome

Buka lebih banyak pintu untuk membiayai perniagaan anda.

Tetapkan matlamat anda dan menjejaki kemajuan anda.

Pendaftaran tidak akan menjejaskan skor anda.

Dapatkan skor kredit anda

Apakah susut nilai?

Susut nilai membolehkan pemilik perniagaan kecil mengurangkan nilai aset dari masa ke masa, disebabkan oleh umur, haus dan lusuh, atau kerosakan. Ia adalah potongan cukai pendapatan tahunan yang disenaraikan sebagai perbelanjaan pada penyata pendapatan; anda mengambil potongan susut nilai dengan memfailkan Borang 4562 dengan pulangan cukai anda.

Susut nilai juga merupakan proses di mana perniagaan menulis daripada kos aset modal. Apabila anda membelanjakan, katakan, $ 30,000 pada aset, anda tidak semestinya akan menuntut belanja $ 30,000 di muka; Sebaliknya, anda akan menyusut aset itu dari masa ke masa, akhirnya menuntut kos penuh.

Aset yang biasanya disalah anggap termasuk bangunan, komputer, peralatan, jentera, perabot pejabat dan kenderaan kerja, tetapi anda mungkin juga boleh menyusut harta tak ketara seperti paten atau hak cipta, menurut IRS. Harta yang tidak boleh disusut nilai termasuk tanah (kerana ia tidak digunakan dan ia tidak tertakluk kepada haus dan lusuh), inventori (kerana ia dimaksudkan untuk dijual), dan harta yang dipajak (kerana anda tidak memilikinya).

"Secara umumnya, susut nilai diambil terhadap bangunan yang dimiliki oleh perniagaan, peralatan, dan barangan yang lebih kecil seperti komputer dan telefon bimbit," kata Jason Reiman, seorang perancang kewangan dan penasihat yang berpusat di Tucson, Arizona.

Anda menggunakan susut nilai untuk mengurangkan beban cukai anda, memandangkan anda menurunkan pendapatan bercukai anda secara keseluruhan.

Anda menggunakan susut nilai untuk mengurangkan beban cukai anda, memandangkan anda menurunkan pendapatan bercukai anda secara keseluruhan. Tetapi penting untuk memahami susut nilai tidak menjejaskan aliran tunai syarikat anda atau baki tunai sebenar, kerana ia merupakan perbelanjaan bukan tunai.

Sebagai contoh, katakan anda memiliki sebuah restoran yang memperoleh pendapatan bersih $ 100,000 pada tahun ini - wang yang anda buat selepas perakaunan semua kos mengendalikan perniagaan anda, termasuk perbelanjaan operasi dan pelaburan - tetapi anda mengambil jumlah susut nilai sebanyak $ 25,000 di bangunan yang anda miliki. IRS akan dikenakan cukai sebanyak $ 75,000 daripada $ 100,000 kerana potongan. Pada kadar cukai korporat sebanyak 35%, anda akan menjimatkan $ 8,750 pada cukai.

Bagaimana untuk melihat susut nilai

Berikut adalah bahagian rumit: memikirkan berapa banyak potongan susut nilai yang boleh anda ambil pada aset anda.

Untuk menggunakan susut nilai sebagai potongan, anda mesti menjadi pemilik harta itu, dan ia mesti mempunyai "kehidupan berguna" lebih daripada satu tahun. IRS menghendaki anda menghapuskan susut nilai sepanjang hayat berguna aset tersebut. Anda boleh mula menyusutkan hartanah sebaik sahaja ia digunakan, dan anda berhenti menyusutnya apabila anda telah pulih sepenuhnya kosnya atau anda berhenti menggunakannya dalam perniagaan anda.

Komputer, peralatan pejabat, kereta dan trak, dan peralatan boleh dihapuskan sehingga lima tahun; Perabot pejabat dan lekapan seperti meja boleh dihapus kira selama tujuh tahun; harta sewa kediaman boleh dihapus kira lebih 27.5 tahun; dan bangunan komersial atau harta bukan kediaman boleh dihapus kira lebih 39 tahun, menurut Penerbitan IRS 946.

Untuk mengetahui berapa banyak yang anda boleh susut, anda perlu mengetahui kos awal aset dan berapa lama anda boleh menyusutnya.

Untuk mengetahui berapa banyak yang anda boleh susut, anda perlu mengetahui kos awal aset dan berapa lama anda boleh menyusutnya. Anda kemudiannya boleh menggunakan salah satu daripada tiga kaedah penyusutan:

Kaedah garis lurus: Anda akan menyusut nilai hartanah yang sama setiap tahun sepanjang hayat bergunanya. Untuk menghasilkan jumlah tahunan yang boleh anda susut, tolak nilai penyelamatan aset (amaun yang anda dapat dengan menjualnya pada akhir hayat berguna) daripada kosnya, dan membahagikan angka itu dengan bilangan tahun dalam hayat bergunanya.

Sebagai contoh, jika anda membeli komputer dengan harga $ 1,000 dan ia mempunyai nilai menyelamatkan $ 200 dan kehidupan lima tahun, anda akan dapat memotong $ 160 dalam susut nilai setiap tahun.

Kaedah dipercepatkan: Dengan kaedah ini, anda boleh mengambil potongan susut nilai yang lebih besar dalam beberapa tahun pertama hayat berguna harta itu, dan potongan yang lebih kecil kemudiannya. Inilah kaedah yang paling sering dipilih oleh perniagaan kecil, menurut TurboTax.

Anda akan menggunakan sistem pemulihan kos yang dipercepatkan IRS (MACRS) dan merujuk kepada panduan jadual peratusan IRS dalam Penerbitan 946, Lampiran A untuk mengetahui potongan anda.

Seksyen 179 Potongan: Ini membolehkan anda memotong keseluruhan kos aset pada tahun yang diperolehi, sehingga maksimum $ 25,000 bermula pada tahun 2015.

Susut nilai adalah sesuatu yang semestinya dihargai oleh pemilik perniagaan kecil. Tetapi kerana anda lebih suka meluangkan masa mengembangkan perniagaan kecil anda daripada memikirkan peraturan cukai rumit, menyewa seorang profesional cukai mungkin langkah pintar.

Apa yang akan datang?

Ingin mengambil tindakan?
Cari dan bandingkan perisian cukai terbaik untuk golongan yang bekerja sendiri

Ingin menyelam lebih mendalam?
Cari pemotongan cukai perniagaan kecil yang diabaikan

Ingin menjelajah berkaitan?
Belajarlah mengenai potongan cukai pejabat rumah untuk perniagaan kecil

Steve Nicastro adalah seorang penulis kakitangan yang meliputi kewangan peribadi Investmentmatome . Ikuti dia di Twitter @StevenNicastro dan seterusnya Google+ .

Imej melalui iStock.