Anuiti Cukai Tercagar (TSA) Definisi & Contoh |

Apa itu:

, juga disebut sebagai pelan anuitas cukai tertunda (TDA) atau pelan persaraan 403 (b), adalah pelan simpanan persaraan untuk pekerja organisasi pendidikan awam tertentu, pertubuhan bukan keuntungan, organisasi perkhidmatan hospital koperasi dan diri Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Organisasi menawarkan pelan anuiti terlindung cukai kepada pekerja yang layak untuk pertumbuhan pelaburan jangka panjang, sama dengan rancangan 401 (k). Pembayaran kepada pelan ini biasanya mengikut salah satu daripada tiga bentuk:

Majikan membuat pembayaran kepada pelan melalui perjanjian pengurangan gaji.

Pekerja secara peribadi membuat bayaran kepada pelan tersebut.

Pekerja membuat pembayaran kepada pelan

Umur 50 + Penangkapan: Peserta yang berumur 50 tahun ke atas layak membuat sumbangan tahunan tambahan kepada pelan TSA bermula dari tahun yang mereka berikan 50. Jika peserta sudah menyumbang jumlah maksimum kepada rancangannya, maka dia juga boleh menyumbang lebih banyak dengan Sumbangan Catch-Up. Pada tahun 2004, had sumbangan Umur 50+ adalah $ 3,000. Jumlah itu bertambah kepada $ 4,000 pada tahun 2005 dan $ 5,000 pada tahun 2006.

Lifetime Catch-Up: Peruntukan ini tersedia untuk pekerja yang mempunyai perkhidmatan paling sedikit 15 tahun, dan membolehkan peserta menyumbang sehingga $ 3,000 sebagai tambahan kepada had sumbangan biasa jika mereka sebelum ini menyumbang kurang daripada $ 5,000 setahun kepada pelan secara purata. Had seumur hidup untuk peruntukan tangkapan ialah $ 15,000.

Cukai dan Pengagihan: Cukai ke atas caruman anuiti pelan cukai dan pendapatan tidak dikenakan sehingga pemilik pelan menarik wang dari pelan tersebut. Wang ini dikenakan cukai sebagai pendapatan tetap. Biasanya, pengeluaran tidak dibuat sehingga pemilik pelan sekurang-kurangnya 59 ½ tahun. Jika pemilik pelan membuat pengeluaran sebelum umur persaraan mereka, maka dia akan dikenakan penalti 10% yang perlu dibayar kepada IRS (kecuali jika keadaan khusus dikenakan).

Opsyen Pelaburan: Tidak seperti dalam rancangan 401 (k), peserta pelan TSA tidak dibenarkan melabur dalam saham individu. Opsyen pelaburan khusus untuk rancangan TSA termasuk kontrak anuitas anuiti dan pembolehubah anu berubah-ubah dengan syarikat insurans, akaun simpanan yang terdiri daripada dana bersama, serta akaun pendapatan persaraan untuk gereja.