Tunai dan Setara Tunai (CCE) Definisi & Contoh |

aset syarikat dalam bentuk tunai atau dalam bentuk yang boleh dengan mudah ditukarkan kepada wang tunai.

Bagaimana ia berfungsi (Contoh): Lembaran imbangan menunjukkan jumlah tunai dan kesetaraan tunai pada satu masa tertentu, dan Pernyataan aliran tunai menerangkan perubahan dalam tunai dan kesamaan tunai dari masa ke masa.

Walaupun terdapat beberapa peluang untuk penghakiman, contoh umum tunai dan kesamaan tunai termasuk akaun bank, dana pasaran wang, sekuriti yang boleh dipasarkan, dan bil Perbendaharaan. Untuk dipertimbangkan sebagai "setara tunai," keselamatan mestilah mendekati kematangan sehingga terdapat sedikit risiko perubahan dalam nilainya jika kadar faedah berubah (ini biasanya diterjemahkan kepada kurang daripada tiga bulan baki tempoh matang).

Perakaunan Kewangan Lembaga Piawaian (FASB) menghendaki syarikat-syarikat untuk menubuhkan dasar mengenai jenis pelaburan jangka pendek, yang sangat cair dianggap sebagai kesetaraan tunai.

Mengapa Perkara-perkara tersebut:

Jumlah

tunai dan kesetaraan tunai

sebuah syarikat yang memegang sangat penting dan merupakan komponen besar dari strategi operasi keseluruhan syarikat. Contohnya, syarikat-syarikat dengan jumlah wang tunai dan setara tunai yang tinggi lebih baik dapat melalui masa-masa sukar apabila jualan rendah atau perbelanjaan adalah tinggi. Rizab tunai yang tinggi juga boleh memberi isyarat bahawa syarikat itu "menjimatkan" untuk membuat pengambilalihan yang ketara. Walau bagaimanapun, syarikat yang mempunyai banyak wang tunai dalam tangan sering mengambil alih kerana wang tunai yang berlebihan pada dasarnya membantu pembeli membiayai pembelian mereka. Rizab tunai yang tinggi juga boleh menunjukkan bahawa pengurusan tidak mengetahui cara terbaik untuk menggunakan wang tunai. Penting untuk diperhatikan bahawa terdapat peluang untuk memegang tunai; kos itu adalah pulangan ke atas ekuiti yang boleh diperolehi oleh syarikat dengan melabur wang tunai dalam produk baru atau perniagaan yang berkembang.

Banyak teori wujud tentang berapa banyak jenis tunai yang perlu dipegang oleh beberapa syarikat. Nisbah semasa dan nisbah cepat membantu pelabur dan penganalisis membandingkan tahap tunai syarikat berhubung dengan perbelanjaan tertentu