Bagaimanakah Cukai Pendapatan? Nah, Apa yang Anda Minati oleh 'Pendapatan'?

Oleh Craig Smalley

Ketahui lebih lanjut mengenai Craig di laman web kami Tanya Penasihat

Pendapatan seolah-olah seperti konsep yang mudah, tetapi apabila ia berkaitan dengan cukai, sebenarnya ia agak sukar difahami. Kamus Merriam-Webster mendefinisikan pendapatan sebagai "wang yang diperolehi daripada kerja, pelaburan, perniagaan, dan lain-lain." Istilah ini kelihatannya lurus - tetapi itu sebelum Kongres memegangnya. Berikut adalah cara cepat mengenai jenis pendapatan yang berbeza dan bagaimana ia dikenakan cukai.

Pendapatan yang diperolehi

Ini adalah pendapatan yang anda terima daripada bekerja. Sekali lagi, nampaknya mudah, tetapi kita perlu mengembangkan definisi itu. Pendapatan yang diperoleh termasuk wang yang anda buat sendiri - tetapi sesetengah orang yang mungkin menganggap diri mereka bekerja sendiri tidak memperoleh pendapatan.

Contohnya, jika anda seorang pemegang saham dalam syarikat S, keuntungan dari korporat S yang mengalir ke penyata cukai peribadi anda adalah tidak pendapatan yang diperolehi. Jadi apa yang membuat pendapatan jenis ini berbeza? Ia tidak tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial.

Menggunakan contoh lain, pendapatan yang anda peroleh sebagai rakan kongsi umum dalam perkongsian atau sebagai pemilik tunggal yang memfailkan Jadual C adalah dianggap pendapatan yang diperolehi. Mengapa? Kerana ia adalah tertakluk kepada cukai pekerjaan sendiri, yang hanya Cukai Sosial dan Medicare cukai pendapatan pendapatan diri. Cara terbaik untuk memikirkan pendapatan yang diperoleh adalah seperti mana-mana pendapatan yang tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial.

Pendapatan biasa

Pendapatan biasa merupakan majoriti pendapatan rakyat. Ia termasuk, tetapi tidak terhad kepada pendapatan yang diperolehi. Ia mungkin lebih mudah untuk menyenaraikan apa pendapatan biasa tidak, bukannya apa. Pendapatan biasa adalah semua pendapatan yang bukan pendapatan pasif, pendapatan keuntungan modal atau pendapatan dividen tertentu (dijelaskan di bawah). Pendapatan biasa adalah tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa. "Kurungan cukai" yang anda dengar mengenai merujuk kepada kadar cukai maksimum yang dikenakan ke atas pendapatan biasa anda.

Pendapatan keuntungan modal

Ini yang rumit. Pendapatan keuntungan modal ialah keuntungan yang anda buat dalam pelaburan modal. Sebagai contoh, jika anda menjual stok lebih daripada yang anda bayar untuknya, perbezaannya ialah pendapatan keuntungan modal. Sumber berpotensi lain untuk pendapatan keuntungan modal termasuk komoditi, dana bersama, mata wang digital atau hartanah.

Keuntungan modal sama ada jangka panjang atau jangka pendek, bergantung pada berapa lama anda memiliki pelaburan sebelum menjualnya. Keuntungan ke atas aset yang anda pegang selama setahun atau kurang adalah keuntungan modal jangka pendek; kadar yang anda bayar adalah sama dengan pendapatan biasa anda. Keuntungan ke atas aset yang anda tahan lebih daripada setahun adalah keuntungan modal jangka panjang. Mereka dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah - 0% atau 15% untuk kebanyakan orang, dan 20% untuk mereka yang berpendapatan tinggi.

Pendapatan dividen

Pendapatan dividen adalah pendapatan yang anda peroleh daripada pelaburan tertentu dalam pasaran saham. Dividen adalah keuntungan yang saham syarikat dengan pemegang sahamnya. Terdapat dividen biasa, yang dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda, dan dividen yang layak, yang mesti memenuhi kriteria tertentu dan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang lebih rendah - 0%, 15% atau 20%, bergantung kepada pendirian cukai mana yang anda dalam.

Pendapatan pasif

Kebanyakan pembayar cukai tidak mempunyai pendapatan seperti ini. Pendapatan pasif diperoleh daripada pelaburan pasif. Sebagai contoh, jika anda adalah rakan kongsi terhad dalam perkongsian atau jika anda tidak terlibat secara aktif dalam aktiviti perniagaan anda, anda mempunyai pendapatan pasif.

Pendapatan sewa juga dianggap pendapatan pasif. Oleh sebab perbelanjaan seperti penyusutan hartanah sewa (potongan yang anda ambil untuk haus dan robek pada harta anda dalam tempoh masa), kebanyakan harta sewa kehilangan wang untuk alasan cukai.

Pada umumnya, kerugian daripada aktiviti pasif hanya boleh ditolak berbanding pendapatan pasif, melainkan jika anda mempunyai harta sewa. Biasanya, jika pendapatan kasar anda yang dilaraskan (lihat di bawah) berada dalam jumlah tertentu, anda boleh memotong $ 25,000 kerugian sewa anda. Jika pendapatan anda melebihi jumlah itu, anda mempunyai kerugian pasif yang akan dibawa sehingga anda mempunyai pendapatan pasif atau anda menjual harta itu.

Pendapatan kasar diselaraskan

Pendapatan kasar diselaraskan adalah semua jenis pendapatan anda ditambah bersama, tolak perbelanjaan tertentu (atau "pelarasan"). Ini termasuk sumbangan kepada IRA atau Akaun Simpanan Kesihatan, insurans kesihatan diri dan tunjangan yang dibayar, untuk menamakan beberapa.

Seperti yang anda dapat lihat, apabila berkenaan dengan cukai, takrif pendapatan tidak semudah yang dicadangkan oleh kamus - dan ia boleh memberi impak besar kepada bil cukai anda.

Artikel ini juga muncul di Nasdaq.

Imej melalui iStock.