IRA atau 401 (k)? Panduan untuk Memutuskan

So you want to be a 401(k) millionaire? Here's how to do it, according to Fidelity

Oleh Kathryn Hauer, CFP

Ketahui lebih lanjut mengenai Kathryn di laman web kami Tanya Penasihat

Peraturan untuk rancangan persaraan boleh mengelirukan. Had yang berbeza dan keperluan yang berkaitan dengan sumbangan, pengeluaran, pendapatan dan cukai menjadikannya sukar untuk menentukan tempat terbaik untuk simpanan anda. Terdapat keseluruhan kursus yang khusus untuk selok-belok pelbagai pelan, tetapi anda boleh mendapatkan idea yang baik tentang asas-asas dengan hanya beberapa butiran utama.

Jadi apa perbezaan antara 401 (k) dan IRA? Sebagai permulaan, 401 (k) adalah pelan simpanan persaraan yang ditawarkan kepada anda melalui kerja anda dan diuruskan oleh majikan anda. Sebaliknya, IRA adalah pelan simpanan persaraan yang anda buat dan mengurus sendiri.

Terdapat dua jenis utama IRA: tradisional dan Roth. Perbezaan utama antara mereka terletak di bila anda membayar cukai dan apa anda membayar cukai. Dengan IRA tradisional, anda dapat menangguhkan cukai anda. Penangguhan cukai bermakna anda tidak membayar cukai tahun ini atas wang yang anda sumbangkan (jadi bil cukai 2015 anda dikurangkan), tetapi anda akan berhutang cukai atas wang yang anda ambil dari akaun kemudian. Anggapan adalah bahawa anda akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah apabila anda mengeluarkan wang bersara, jadi anda akhirnya membayar kurang dalam cukai daripada jika anda telah membayar terlebih dahulu cukai. Dengan IRA Roth, anda membayar cukai atas sumbangan anda, tetapi bukan pada pengeluaran anda.

Jenis-jenis pelan ini juga berbeza apabila ia berkaitan dengan sumbangan dan had pendapatan. Carta di bawah tidak lengkap, tetapi ia menggambarkan bagaimana peraturan cukai, pendapatan dan sumbangan sumbangan berbeza mengikut jenis pelan persaraan yang paling biasa:

	401 (k)	IRA tradisional	Roth IRA
Rawatan cukai	Sumbangan adalah ditangguhkan cukai. bermaksud anda memasukkan wang yang anda belum membayar cukai pendapatan - sekurang-kurangnya belum. Apabila anda membuat pengeluaran dari akaun kemudian, anda membayar cukai atas wang yang anda ambil - sumbangan anda dan sebarang pendapatan pelaburan (dalam bentuk faedah, dividen atau keuntungan).	Seperti dengan 401 (k), sumbangan anda adalah ditangguhkan cukai. Anda meletakkan wang yang anda ada tidak membayar cukai pendapatan (lagi), dan anda membayar cukai atas wang yang anda menarik balik kemudian (kedua-dua sumbangan dan pendapatan).	Sumbangan adalah selepas cukai. Anda meletakkan wang yang anda ada cukai sudah dibayar. Ini bermakna pendapatan bercukai anda tidak dikurangkan, kerana ia adalah dengan IRA tradisional atau sumbangan 401 (k). Pengeluaran semasa persaraan adalah bebas cukai. Faedah besar Roth adalah bahawa anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan pelaburan dalam akaun anda, seperti yang anda lakukan dalam IRA tradisional.
Had sumbangan	Yang paling anda boleh menyumbang kepada 401 (k) pada 2015 ialah $18,000.	Sumbangan maksimum cukai tertunda bagi tahun 2015 ialah $5,500. Sekiranya anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja - seperti 401 (k) - mungkin terdapat had kepada berapa sumbangan anda ditangguhkan cukai, bergantung kepada pendapatan anda (lihat di bawah). Jika anda tidak dilindungi oleh Pelan persaraan di tempat kerja, anda boleh menyumbang jumlah penuh cukai yang ditangguhkan.	Sumbangan maksimum untuk 2015 ialah $5,500. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda melebihi had tertentu (lihat di bawah), sumbangan anda yang dibenarkan boleh dikurangkan atau dihapuskan. (Walau bagaimanapun, adalah mungkin untuk menukar IRA tradisional menjadi Roth IRA walaupun pendapatan anda melebihi batas.)
		CATATAN: Maksimum tahunan $ 5,500 adalah a digabungkan had untuk semua daripada IRA individu - kedua-dua tradisional dan Roth. Dengan kata lain, anda boleh meletakkan sejumlah $ 5,500 dalam IRA anda, bukan $ 5,500 dalam setiap.
Sumbangan "Catch-up"	Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang tambahan $6,000 kepada 401 (k) anda pada tahun 2015.	Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang tambahan $1,000 tahun ini.	Sekiranya anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh menyumbang tambahan $1,000 tahun ini.
		CATATAN: Seperti had sumbangan biasa, sumbangan $ 1,000 dalam sumbangan catch up adalah a digabungkan had yang terpakai kepada semua daripada IRA individu.
Had pendapatan	Tiada had pendapatan. Sesiapa sahaja boleh menyumbang maksimum.	Jika anda dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja dan pendapatan anda lebih daripada $ 61,000 jika satu atau $ 98,000 jika berkahwin, maka sumbangan yang ditangguhkan cukai anda akan terhad - semakin tinggi pendapatan anda, semakin kurang anda boleh menyumbang cukai yang ditangguhkan. Jika anda membuat lebih daripada $ 71,000 jika tunggal atau $ 118,000 jika berkahwin, tiada sumbangan anda dikenakan cukai.Jika anda tidak dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja, maka anda boleh membuat sumbangan cukai penuh yang tertunda, tanpa mengira pendapatan.Dalam kedua-dua kes, anda boleh menyumbangkan wang di atas sumbangan yang dikenakan cukai anda - walaupun melebihi had $ 5,500 - tetapi lebihannya adalah tidak ditangguhkan cukai. (Ia tidak masuk akal untuk menyumbang melebihi had yang ditangguhkan cukai kerana anda tidak mendapat faedah cukai dan wang anda terikat untuk jangka masa yang panjang.)	Sekiranya anda tunggal, caruman Roth IRA yang dibenarkan adalah dikurangkan jika anda membuat lebih daripada $ 116,000 setahun, dan anda tidak boleh menyumbang sama sekali jika anda membuat lebih daripada $ 131,000. Sekiranya anda berkahwin, had yang sama ialah $ 183,000 dan $ 193,000. Had ini dikenakan tidak kira sama ada anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja.
Pengeluaran	Secara umum, pengeluaran (aka "pengedaran") adalah dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pengeluaran sebelum umur 59½ tertakluk kepada tambahan penalti cukai, walaupun penalti itu boleh diketepikan dalam beberapa kes.	Umumnya, pengeluaran adalah dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pengeluaran sebelum umur 59½ tertakluk kepada tambahan penalti cukai, tetapi penalti boleh diketepikan dalam beberapa kes.	Pengeluaran sumbangan adalah untaxed. Pengeluaran pendapatan pelaburan adalah untaxed jika dibuat selepas usia 59½ dan anda mempunyai Roth IRA selama sekurang-kurangnya lima tahun. Secara umumnya, pengeluaran pendapatan sebelum umur 59½ adalah dikenakan cukai, dan penalti tambahan boleh dikenakan.