Pilihan Rancangan Persaraan untuk Kontraktor Bebas

Oleh Dave Rowan

Ketahui lebih lanjut mengenai Dave di laman web kami Tanya Penasihat

Hampir 13% tenaga kerja A.S. kini terdiri daripada kontraktor bebas, menurut anggaran baru-baru ini. Dan walaupun para pekerja ini tidak mempunyai akses kepada banyak manfaat yang disediakan oleh majikan tradisional seperti insurans kesihatan dan kecacatan, mereka masih mempunyai pilihan yang baik ketika datang untuk menyimpan untuk persaraan.

Walaupun ramai pekerja sepenuh masa mengambil bahagian dalam rancangan 401 (k) syarikat mereka, kontraktor bebas mempunyai beberapa rancangan persaraan alternatif yang ada. Berikut adalah beberapa aspek utama setiap jenis pelan.

IRA sederhana

Sekiranya anda seorang kontraktor solo yang bebas, IRA SIMPLE (Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja) hidup sehingga namanya. Anda boleh menyumbang $ 12,500 setahun, atau $ 15,500 jika anda lebih daripada 50. Sumbangan ini dibuat dalam dolar preteks, yang membantu menguruskan bil cukai anda, dan had jauh melebihi $ 5,500 ($ 6,500 termasuk sumbangan tangkapan) yang anda boleh letakkan dalam akaun persaraan individu tradisional setiap tahun.

Jika anda mempunyai pekerja, perkara menjadi lebih rumit. Anda dikehendaki mengikuti satu daripada dua pendekatan dari segi caruman majikan:

1. Padankan sumbangan penangguhan gaji setiap pekerja berdasarkan dolar untuk dolar sehingga 3% dari gajinya.
2. Buat sumbangan tidak elektif sebanyak 2% daripada gaji setiap pekerja untuk setiap pelan pekerja, sama ada dia memilih menyumbang kepada pelan itu atau tidak.

SEP-IRA

Kelebihan besar SEP-IRA (Pelan Pencen Pekerja Ringkas) adalah had sumbangan yang tinggi. Anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada gaji anda, sehingga had sumbangan maksimum $ 53,000 setahun. Sekali lagi, ini adalah berita hebat dari perspektif cukai, kerana sumbangan dibuat dalam dolar pretasi. Walau bagaimanapun, penangguhan gaji elektif dan caruman penangkapan tidak dibenarkan dalam rancangan SEP.

Kelemahan besar ialah apa sahaja peratusan bayar anda yang anda sumbangkan kepada pelan anda, anda perlu memberi sumbangan yang sama untuk semua pekerja anda. Oleh itu, jika anda menyumbangkan 10% untuk diri anda, anda mesti menyumbang 10% daripada gaji pekerja anda juga. Jika anda sendiri, ini bukan isu, tetapi jika anda mempunyai pekerja yang bekerja untuk anda, ini akan menjadi mahal tergesa-gesa.

Solo 401 (k)

Rancangan 401 (k) s Solo, atau satu-peserta 401 (k), membolehkan anda dengan cepat membuat sumbangan besar. Anda boleh menangguhkan $ 18,000 pertama ($ 24,000 jika anda melebihi 50) dalam pendapatan terus ke dalam pelan anda. Kemudian anda dibenarkan menyumbang 25% tambahan gaji anda, sehingga jumlah maksimum sumbangan sebanyak $ 53,000. Kerana ciri penangguhan gaji awal, anda mungkin dapat mencapai maksimum $ 53,000 ($ 59,000 untuk lebih daripada 50) dengan lebih cepat. Sebagai contoh, dengan SEP-IRA, anda sebenarnya memerlukan gaji $ 212,000 untuk memanfaatkan sepenuhnya sumbangan maksima $ 53,000. Dengan solo 401 (k), dengan menyumbang $ 18,000 pendahuluan dan kemudian 25% daripada gaji anda, anda boleh mencapai had pada tahap pendapatan yang jauh lebih rendah.

Bonus tambahan ialah anda boleh meminjam kurang daripada $ 50,000 atau 50% daripada sumbangan pelan anda sekiranya anda memerlukan wang untuk mengembangkan perniagaan anda. Kadar faedah adalah munasabah; Walau bagaimanapun, tempoh bayaran balik agak singkat - lima tahun - jadi pertimbangkan keupayaan anda untuk membayar balik dengan cepat apabila memutuskan berapa banyak untuk meminjam.

Kelemahan solo 401 (k) adalah kerumitan pentadbiran. Kertas kerja yang diperlukan adalah lebih rumit daripada rancangan lain, dan terdapat keperluan tambahan jangka panjang. Contohnya, apabila baki pelan mencapai $ 250,000, anda mesti memfailkan kenyataan tahunan dengan kerajaan.

IRA tradisional dan Roth

Walaupun tidak khusus untuk kontraktor bebas, pelan ini adalah pilihan yang baik juga, terutamanya bagi mereka yang mula sahaja yang hanya boleh membuat sumbangan sederhana pada mulanya. Bagi kedua-dua IRA tradisional dan Roth, sumbangan tahunan dihadkan pada $ 5,500, atau $ 6,500 jika anda lebih daripada 50. Sumbangan IRA tradisional dibuat dalam dolar pretasi, manakala sumbangan Roth IRA berada dalam dolar selepas cukai.

Keuntungan besar dari Roth IRA ialah sumbangan anda (sebelum sebarang pulangan pelaburan) dapat selalu dikeluarkan pajak - dan bebas penalti. Pendapatan adalah kisah yang berbeza. Peraturan penarikan balik adalah lebih kompleks, dan rawatan bergantung kepada sama ada anda mempunyai akaun selama lebih dari lima tahun dan memenuhi keadaan yang dibenarkan untuk pengeluaran awal.

Satu lagi sebab untuk bersandar kepada Roth adalah jika anda baru memulakan perniagaan dan fikir pendirian cukai anda akan lebih tinggi dalam tahun persaraan anda berbanding sekarang. Mungkin lebih baik untuk membayar 15% dalam cukai pada 2016 berbanding 33% atau lebih semasa persaraan sebaik sahaja anda telah mengumpulkan lebih banyak kekayaan.

Mulakan

Ini hanya beberapa pilihan perancangan persaraan untuk kontraktor bebas. Ini mungkin atau mungkin tidak terpakai kepada keadaan anda, tetapi boleh membantu anda memulakan keputusan anda.

Timbang pilihan anda berdasarkan sumbangan yang boleh anda buat sekarang, berapa yang anda fikir anda akan dapat menyumbang pada masa akan datang dan sama ada atau tidak anda akan menjadi seorang ahli perniagaan atau akan mengupah pekerja pada satu ketika. Apa jua keputusan anda, menjadikannya satu titik untuk memilih rancangan dan memulakan simpanan persaraan anda.

Dave Rowan adalah perancang kewangan yang disahkan dan pengasas Rowan Financial.