Kajian: Kebanyakan rakyat Amerika membayar 20% dalam Semua Cukai Utama

Pada tahun 2013, kebanyakan rakyat Amerika akan menyumbang sebahagian besar daripada jumlah pendapatan mereka kepada cukai utama: sekitar 20%. Satu-satunya yang mengatasi adalah kumpulan bawah dan teratas: kelima orang yang paling rendah akan membayar 11% dalam cukai manakala 1% teratas membayar 31%, selepas kami menyumbang semua cukai persekutuan, negeri dan tempatan utama.

Kami menyebut beban semua cukai ini - pendapatan, jualan, harta, keuntungan modal, Jaminan Sosial dan Medicare dikurangkan pengurangan - yang kadar cukai efektif yang komprehensif; Kadar efektif yang kami terperinci di bawah juga mempertimbangkan pendapatan secara holistik, termasuk keuntungan modal dan pendapatan gaji dan gaji. Menganalisis sistem percukaian AS dengan metrik ini, Investmentmatome mendapati bahawa:

• A.S. mempunyai sistem cukai yang agak progresif.Kuintil bawah membayar 11% dalam cukai manakala 1% teratas membayar 31%.
• 57% dari Amerika dikenakan cukai sekitar 20%. Ini termasuk kumpulan pendapatan yang luas, dari orang-orang dalam persentil ke-41 hingga ke-98; kumpulan ini akan memperoleh purata dari $ 42,900 hingga $ 253,700 setahun.
• Cukai jualan dan cukai adalah antara yang paling regresif. Mereka mengambil 7% pendapatan kuintil bawah, manakala 1% teratas membayar hanya 0.9% dalam cukai tersebut.
• Kuintil bawah membelanjakan 80% daripada pendapatannya ke atas barangan jualan yang boleh dikenakan cukai, manakala bahagian atas 1% membelanjakan hanya 10%.

Kadar cukai purata yang komprehensif bagi pasangan suami isteri yang mengemukakan bersama

Walaupun kenaikan kadar cukai, keuntungan modal masih menjadi rahmat bagi orang kaya

1% teratas membuat sedikit modal melalui keuntungan modal: saham, bon dan pelaburan dalam hartanah. Dan itu $ 304,357 dalam pendapatan, atau purata 23.45% daripada jumlah pendapatan kumpulan ini. Sebaliknya, kuintil bawah memperoleh 99.55% daripada pendapatan mereka melalui upah dan gaji dan hanya 0.45% daripada keuntungan modal.

Kerana keuntungan tersebut layak untuk kadar yang lebih rendah, yang kaya dapat mengimbangi cukai pendapatan persekutuan yang progresif.

Dari segi yang sama, kerana keuntungan modal adalah sebahagian besar daripada pendapatan teratas 1%, kadar yang lebih rendah amat menarik. Titik ini paling jelas apabila kita membandingkan pendapatan teratas 1% dengan kuintil bawah. Dalam pendapatan upah tetap, 1% teratas membuat lebih kurang 93 kali. Dan dalam keuntungan modal: 320 kali lebih banyak.

Jaminan Sosial, Medicare dan cukai jualan dan eksais tidak membebankan orang miskin

Cukai Keselamatan Sosial adalah rata-rata 6.2% pada pendapatan gaji dan gaji, walaupun ia dihadkan selepas $ 113,700 pertama dalam pendapatan Amerika. Had pampasan ini bermakna bahawa 80% daripada golongan yang berpendapatan, sebenarnya akan menyumbangkan 6.2% daripada pendapatan upah mereka, sementara yang paling tinggi akan membayar hanya 0.5% kepada Jaminan Sosial.

Medicare beroperasi dengan cara yang sama: secara teknikal ia boleh menjadi cukai progresif pada akhir yang lebih tinggi, dengan kadar cukai kecil sebanyak 2.35% untuk pasangan yang memperoleh gaji lebih daripada $ 250,000, tetapi ia kurang progresif daripada cukai pendapatan persekutuan. Apabila kita mengkaji pendapatan lebih holistik, kerana pendapatan keseluruhan yang diperoleh, termasuk keuntungan modal, Medicare mula kelihatan kurang progresif.

Cukai jualan, levi rata pada pembelian tertentu, adalah regresif kerana isi rumah berpendapatan rendah cenderung membelanjakan lebih banyak peratusan pendapatan mereka, daripada menyimpan atau melabur. Kerana 73% pendapatan mereka pergi ke barang-barang yang boleh dikenakan cukai, tambahan 7% pendapatan kuintil bawah akan pergi ke cukai jualan dan eksais juga. Dan 1% teratas, yang membelanjakan 9% daripada jumlah pendapatannya atas item tersebut, akan membayar 0.9% dalam cukai jualan.

Kesimpulannya

Apabila kita memasukkan keuntungan modal dalam pendapatan kasar, kita melihat bahawa pendapatan dikenakan cukai pada kadar rata. Cukai progresif seperti cukai pendapatan dikurangkan oleh cukai regresif seperti Jaminan Sosial, Medicare dan cukai jualan dan cukai.

Oleh kerana 1% teratas memperoleh sebahagian besar pendapatan mereka daripada keuntungan modal, sebahagian besar pendapatan mereka dilindungi daripada kesan cukai pendapatan persekutuan yang progresif.

Kumpulan Pendapatan	Pendapatan sebelum cukai	Cukai Keuntungan Modal	Cukai Pendapatan Negeri	Harta	Jualan & Eksais	Cukai Persekutuan kurang Pengurangan: Pendapatan, Jaminan Sosial, Medicare
Bawah 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologi

Investmentmatome mentakrifkan pendapatan sebagai pendapatan upah dan gaji serta keuntungan modal. Dalam analisa kami mengenai beban cukai pada setiap kumpulan pendapatan, kami mempelajari purata kebangsaan mengenai semua cukai yang disenaraikan di bawah, di bahagian "Sumber".

Data cukai negeri-dan-tempatan terkini adalah untuk pendapatan yang diperoleh pada tahun 2010, jadi Investmentmatome menganalisis beban cukai pada pendapatan 2010 dengan kadar 2013. Di sini, kita harus perhatikan bahawa purata kebangsaan ini mungkin berbeza dengan keadaan negara tertentu. Ini adalah kerana kebolehubahan dalam dasar negeri dan tempatan mengenai cukai pendapatan, harta dan jualan.

Nota khusus menyatakan seperti Washington, yang tidak mengenakan cukai pendapatan dan, sebaliknya, mencari pendapatan dalam cukai jualan dan harta benda. Di negeri itu, kuintil bawah membayar 13% daripada pendapatannya dalam cukai jualan - hampir dua kali ganda purata kebangsaan sebanyak 7%.

Data keuntungan modal dari TPC adalah pada tahun 2011 dolar, jadi Investmentmatome diselaraskan untuk inflasi dari tahun 2011 hingga 2010, dengan data CPI dari Biro Statistik Buruh.

Bagi pengiraan cukai jualan, kami mengandaikan bahawa kadar purata 2012 akan tetap berterusan sepanjang 2013, pada 9.61%.

Untuk pengurangan cukai, Investmentmatome menggunakan data 2012 dan kemudian disesuaikan untuk fasa Pease-out pada potongan dan pengecualian yang terperinci, berkuatkuasa tahun ini. Kami mengandaikan bahawa $ 186,695 penuh yang dituntut oleh 1% teratas adalah potongan terperinci yang dikenakan ke atas fasa ini.

Sumber

Investmentmatome menganggap cukai berikut dalam kajian ini, dengan ihsan data sumber yang disenaraikan di bawah:

• Cukai pendapatan persekutuan: IRS
• Cukai pendapatan negeri dan tempatan: Institut Percukaian dan Dasar Ekonomi (ITEP)
• Cukai harta: ITEP
• Cukai jualan: ITEP dan Vertex
• Cukai keuntungan modal: Pusat Dasar Cukai (TPC)
• Sumbangan Keselamatan Sosial: Pentadbiran Keselamatan Sosial
• Sumbangan Medicare: IRS
• Pengurangan cukai: TPC