Definisi Swap Cukai & Contoh |

Apa itu: Swap cukai

Aadalah strategi yang melibatkan menjual satu pelaburan dengan kerugian modal dan menggantikannya dengan pelaburan yang serupa tetapi tidak sama.

Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Mari kita anggap bahawa John memiliki 1,000 saham Mutual Fund XYZ. Dia membeli saham itu dengan harga $ 25 satu saham, tetapi kini mereka hanya bernilai $ 15. Di atas kertas, dia kehilangan $ 10,000.

John mahu memotong kerugian ini atas pulangan cukai, tetapi dia hanya boleh berbuat demikian jika dia sebenarnya menjual saham itu. John percaya bahawa sektor di mana Pelaburan XYZ melabur adalah pelaburan jangka panjang yang baik, jadi dia melakukan pertukaran cukai: Dia menjual 1,000 saham Reksa Dana XYZ dan menggunakan wang itu untuk membeli saham Bersama Dana ABC, yang melabur dalam sektor yang sama dan menggunakan banyak kaedah perdagangan yang sama. Ini membolehkan John memotong kerugian modal atas pengembalian cukainya sambil tetap melabur dalam hampir (tapi tidak tepat) pelaburan yang sama.

Mengapa Matters:

Walaupun kerugian pelaburan pada umumnya boleh ditolak cukai, menjual sekuriti pada kerugian Untuk mendapatkan faedah cukai dan kemudian membeli saham kembali segera dilarang oleh IRS. IRS melarang pembayar cukai daripada menolak kerugian atas penjualan pelaburan jika pembayar cukai membeli jaminan yang sama 30 hari sebelum atau selepas jualan (disebut "jualan basuh"). Jualan basuh dilarang, swap cukai tidak