Jalan Pintar untuk Bayar Cukai yang Lebih Rendah pada Perniagaan Anda

Oleh Craig Smalley

Ketahui lebih lanjut mengenai Craig pada Investmentmatome's Ask a Advisor

Ia boleh menguntungkan bagi perniagaan yang agak muda untuk menganjurkan sebagai syarikat S. Tetapi sebaik sahaja syarikat anda mula menunjukkan keuntungan bersih yang sihat, membahagikan beberapa operasi perniagaan ke syarikat C boleh membawa kepada penjimatan cukai yang ketara.

Kenapa bermula sebagai korporat S masuk akal

Untuk memahami mengapa perpecahan ini boleh berfungsi dengan baik, mari kita lihat dahulu dua sebab utama korporat S masuk akal untuk banyak perniagaan pada awal:

1. S korporat adalah apa yang dikenali sebagai "entiti melalui aliran," yang bermaksud perbadanan itu sendiri tidak membayar apa-apa cukai pendapatan, dan aliran keuntungan atau kerugian kepada para pemegang saham yang akan dituntut atas pulangan cukai peribadi mereka. Ini bererti bahawa dengan syarikat S anda hanya dikenakan cukai sekali, pada pulangan cukai peribadi anda, mengenai pendapatan yang dibuat oleh perniagaan anda. Dalam perbadanan C, pendapatan anda boleh dikenakan cukai sebanyak dua kali.
2. Apabila menjalankan syarikat S, seorang pemilik perniagaan mengelakkan cukai diri dengan keuntungan bersih. Cukai itu, yang berjumlah 15.3% daripada keuntungan dan dibayar sebagai tambahan kepada cukai pendapatan, dikenakan ke atas perseorangan tunggal atau perkongsian am, dan rang undang-undang cukai boleh ditambah.

Tetapi persediaan ini mungkin menimbulkan masalah sebaik sahaja perniagaan bermula dengan baik, kerana ia membawa kepada cukai peribadi yang tinggi. Sekiranya syarikat S mempunyai keuntungan bersih lebih daripada $ 450,000, kurungan cukai peribadi tertinggi, ia mencetuskan cukai sebanyak 39.6%.

Memecah perniagaan: contoh hipotesis

Salah satu cara untuk menangani beban cukai yang berpotensi tinggi adalah memisahkan beberapa bahagian syarikat anda (seperti bil, sumber manusia dan faedah pekerja) ke sebuah syarikat baru. Di bawah persediaan ini, perbadanan S anda akan membayar perbadanan C yang baru terbentuk untuk perkhidmatan yang diberikan oleh syarikat anda.

MENGUBAH BAYARAN CUKAI KORPORASI ANDA

Inilah contoh bagaimana ia berfungsi: Katakan pada 2015, syarikat anda akan menghasilkan keuntungan sebanyak $ 500,000. Jika anda tidak berbuat apa-apa, anda akan berhutang $ 198,000 dalam cukai pendapatan, berdasarkan kurungan cukai peribadi tertinggi. Perkara yang paling bijak ialah memisahkan beberapa operasi perniagaan ke sebuah syarikat C yang baru terbentuk, yang membayar cukai di peringkat persekutuan dan kadang-kadang negeri, dengan kadar cukai korporat yang tergelincir sebanyak 35%, 25% dan 15%.

Sebelum akhir tahun kalendar anda boleh membayar perbadanan C baru anda $ 300,000 untuk perkhidmatan yang dilakukannya untuk perbadanan S anda. Oleh itu, keuntungan korporat S anda akan diturunkan dari $ 500,000 hingga $ 200,000, yang akan meletakkannya dalam pendirian cukai 28%, yang bermakna ia akan berhutang $ 56,000 bukannya $ 198,000. Ini akan menyelamatkan perbadanan S $ 142,000 anda.

MENGUBAH BAYARAN CUKAI KORPORASI C ANDA

Setelah meminimumkan beban cukai korporat S anda, kini anda boleh pergi bekerja untuk meminimumkan beban cukai pada korporat C anda. Kerana tahun fiskal untuk korporat C berakhir pada 30 September dalam contoh ini, anda akan mempunyai sembilan bulan dari penghujung tahun kalendar sebelumnya untuk mengetahui apa yang anda mahu lakukan dengan wang dalam perbadanan C.

Anda boleh menggunakan wang itu untuk gaji dan faedah kakitangan dengan matlamat mengurangkan keuntungan dan membayar cukai yang lebih rendah, sebagai contoh. Anda juga boleh menggunakan sebahagian wang untuk membayar gaji sendiri dan memulakan rancangan persaraan. Di bawah keadaan tertentu, pemilik juga boleh memulakan program faedah pinggiran di bawah syarikat C, yang boleh merangkumi kereta syarikat, insurans kesihatan dan pelan pembayaran balik perubatan.

Tambah tabungan

Matlamat menggunakan korporat C untuk gaji dan faedah adalah untuk mendapatkan keuntungan korporat C di bawah $ 50,000 jadi perniagaan akan membayar 15% dalam cukai korporat, kadar terendah. Dalam contoh ini, ini bermakna membayar kurang daripada $ 7,500 dalam C perbadanan korporat.

Ditambah kepada $ 56,000 dalam cukai korporat S, ini bermakna pemilik perniagaan akan membayar sejumlah $ 63,500, bukannya $ 198,000 yang asal.

Nota terakhir

Sebelum melaksanakan strategi sedemikian, rujuk akauntan cukai untuk memastikan anda betul-betul menavigasi peraturan-peraturan cukai perniagaan yang rumit.

Craig Smalley adalah pengasas dan rakan kongsi pengurusan Perakaunan dan Perkhidmatan Kewangan CWSEAPA di Orlando, Florida.

Imej melalui iStock.