Potong Cukai Anda Sebelum 1 Jan: Laraskan Peraturan Baru

Disember tidak secara tradisinya dilihat sebagai masa cukai, tetapi memandangkan Kongres meluluskan perbaikan kod cukai minggu ini, masuk akal untuk mempertimbangkan mengambil langkah sekarang untuk menurunkan bil cukai anda untuk 2017 - sebelum anda kehilangan peluang anda.

Sebagai contoh, orang yang mempunyai kawalan ke atas masa pendapatan mereka mungkin ingin mempertimbangkan untuk menangguhkan wang masuk sehingga 2018. Rang undang-undang cukai mengurangkan kadar cukai pendapatan, ditambah pula dengan potongan 20% baru bagi pendapatan perniagaan tertentu yang layak. Jika anda fikir kadar cukai anda sendiri mungkin lebih rendah tahun depan, maka kelewatan pendapatan mungkin masuk akal.

Baca untuk lima lagi cara untuk mengurangkan bil cukai anda dalam beberapa hari terakhir pada tahun 2017.

1. Beri murah hati

Satu perubahan utama di bawah peraturan baru adalah mendekati dua kali ganda potongan standard, satu langkah yang mungkin bermakna lebih banyak orang akan melepaskan itemizing. Jika anda cenderung menjadi itemizer, pertimbangkan untuk mengumpulkan potongan anda ke tahun ini untuk memanfaatkan nilai mereka.

Satu potongan popular adalah sumbangan amal. Anda tidak mahu berhenti memberikan kepada sebab-sebab yang berfaedah hanya kerana perubahan dalam peraturan cukai, tetapi dengan perubahan ini, anda mungkin mempertimbangkan mengumpulkan sumbangan anda ke dalam 2017. (Ini mengandaikan anda berhenti menyusun item tahun depan, dan itu bergantung kepada anda keadaan kewangan peribadi sendiri.)

Anda boleh menuntut derma amal sebagai potongan cukai untuk 2017 selagi anda membuatnya pada 31 Disember, dan butiran potongan anda pada pulangan cukai anda. Derma wang, pakaian atau barangan isi rumah semuanya layak. Banyak syarikat bukan keuntungan yang juga menerima kereta atau kenderaan lain, dan sesetengah menerima stok yang menghargai nilai tetapi mungkin tidak sesuai dengan strategi portfolio anda. Apa sahaja yang anda berikan, dapatkan resit. Tanpa satu pun, IRS tidak boleh mengurangkan potongan sumbangan anda.

Kaedah lain untuk memberi adalah dana yang disarankan, kata Tim Steffen, pengarah perancangan maju di firma perkhidmatan kewangan Baird, di Milwaukee. "Fikirkan dana penasihat donor sebagai asas swasta kecil," katanya. "Anda boleh meletakkan apa sahaja wang yang anda mahu ke hari ini, anda akan mendapat potongan cukai hari ini, tetapi anda boleh membuat hadiah kepada badan amal dari masa ke masa, selama beberapa tahun, seperti yang anda lihat patut. Ia tidak perlu berlaku sekaligus."

Pembayar cukai lebih tua mempunyai pilihan tambahan. Sekiranya anda berumur 70 atau lebih, anda mesti mengambil jumlah tertentu setiap tahun, dikenali sebagai pengedaran minimum yang diperlukan, dari IRA tradisional, 401 (k) atau akaun persaraan tertunda yang lain. Gagal melakukannya pada 31 Disember dan anda akan dikenakan penalti cukai yang sengit. Tetapi jika anda terus memindahkan jumlah pengedaran anda kepada badan amal yang memenuhi syarat IRS, anda akan memenuhi keperluan pengeluaran anda dan tidak akan dikenakan cukai ke atas wang itu.

2. Pertimbangkan untuk menuai keuntungan dan kerugian modal

Mengkaji dan mengimbangi portfolio pelaburan anda adalah latihan tahunan yang baik. Walaupun peraturan cukai baru, keputusan pelabur dalam bidang ini tidak terlalu dikenakan cukai, jadi untuk mengatakan, memandangkan kadar keuntungan modal jangka panjang tetap sama.

Walau bagaimanapun, pelabur yang tinggal di negara-negara berkepentingan tinggi mungkin menghadapi masalah. Satu peraturan baru untuk dipertimbangkan pada 2018 ialah topi $ 10,000 untuk menolak cukai pendapatan negeri dan tempatan, serta cukai hartanah. Sekiranya pelabur dengan keuntungan yang belum direalisasi menjual sekuriti sekarang, untuk menikmati potongan cukai pendapatan negeri yang tidak terhad pada 2017? Itu bergantung kepada keadaan pelabur masing-masing, tetapi pembayar cukai yang tinggal di negara berkepentingan tinggi harus mempertimbangkan pilihan mereka.

Jangan biarkan peraturan cukai menentukan keputusan pelaburan.

Apabila mempertimbangkan cukai persekutuan hanya, tidak ada insentif yang nyata "untuk mengambil keuntungan yang tidak direalisasi tahun ini, kecuali jika ia masuk akal dari sudut pelaburan atau jika anda ingin mengimbangi kerugian modal yang direalisasikan," kata Mark Luscombe, penganalisis utama dengan Wolters Kluwer Tax dan Perakaunan di Riverwoods, Illinois.

Bagi pembayar cukai di negara yang mempunyai cukai tinggi seperti California, beliau berkata, "Sekiranya anda mengambil keuntungan tahun ini dan mendapatkan pendapatan untuk tujuan cukai negeri tahun ini, anda mungkin mempunyai masalah yang kurang memotong cukai negeri daripada pulangan persekutuan anda tahun ini daripada tahun hadapan."

Tetapi anda tidak mahu bil cukai untuk menentukan keputusan pelaburan, kata Luscombe. "Nilai masa biasa bagi pertimbangan wang akan dikatakan menunggu sehingga anda mahu menjual untuk alasan pelaburan," katanya.

Dengan cukai, tentu saja, terdapat jawapan yang mudah, jadi menilai situasi anda dengan teliti. Sebagai contoh, mengambil keuntungan yang besar tahun ini boleh mendorong anda menentang jumlah pendapatan di mana nilai potongan terperinci dikurangkan, kata Steffen, jadi teruskan dengan berhati-hati.

Jangan lupa kehilangan pelaburan. Orang-orang dalam kurungan cukai yang lebih tinggi menghadapi cukai keuntungan modal sebanyak 15% atau 20% atas keuntungan jualan aset jangka panjang. Anda boleh mengimbangi cukai tersebut dengan menjual pegangan lain yang telah kehilangan nilai. Sekiranya ia merupakan tahun pelaburan yang buruk dan anda mempunyai lebih banyak kerugian daripada keuntungan, gunakan sehingga $ 3,000 daripada kerugian modal anda yang berlebihan untuk mengurangkan pendapatan biasa anda.

Sementara itu, jika pendapatan anda rendah pada 2017, satu taktik akhir tahun adalah untuk mempertimbangkan menjual beberapa stok yang telah anda pegang selama lebih dari setahun yang telah meningkat nilai. Pelabur dalam kurungan cukai 10% atau 15% tidak perlu membayar cukai keuntungan modal atas keuntungan modal jangka panjang ini.

3. Ambil kesempatan dari rumah anda

Pemilik rumah harus memperhatikan peraturan cukai baru untuk menolak cukai hartanah.Pada masa ini, pemilik rumah boleh menolak jumlah penuh cukai harta benda mereka. Bermula pada tahun 2018, manfaat itu dihadkan pada $ 10,000, dan cukai pendapatan negeri dan tempatan dimasukkan ke dalam cap tersebut. Satu strategi akhir tahun adalah untuk membayar prabayar cukai sekarang, supaya anda dapat menikmati potongan tanpa had. Walaupun peraturan baru itu secara khusus melarang pembayar cukai daripada membayar cukai pendapatan negeri 2018 mereka pada 2017, tidak ada peraturan terhadap pembayaran balik cukai hartanah. (Sudah tentu, anda perlu menentukan sama ada langkah itu masuk akal untuk keadaan peribadi anda sendiri.)

»Semak:Bagaimana pembaharuan cukai akan mengubah pemilikan rumah

Satu lagi cara untuk meningkatkan pecah cukai rumahtangga ialah dengan membuat pembayaran gadai janji Januari anda pada 31 Disember, memindahkan faedah pinjaman yang boleh ditolak cukai ke dalam tahun cukai ini. Perlu diingat bahawa ini akan memberi anda kurang pembayaran untuk memotong tahun depan, jadi pastikan anda memerlukan rehat pada 2017.

Pada hari-hari terakhir tahun ini, anda boleh mengambil langkah-langkah untuk menurunkan bil anda apabila anda memfailkan pulangan cukai anda.

4. Buat langkah perubatan

Peraturan cukai baru menawarkan faedah bagi mereka yang menuntut potongan untuk perbelanjaan perubatan: Perbelanjaan Anda akan melebihi hanya 7.5% dari pendapatan kasar anda yang disesuaikan untuk menuntut potongan itu, turun dari 10% sebelum.

Dan ambang 7.5% berkuatkuasa untuk 2017 dan 2018, selepas itu dijangka meningkat semula kepada 10%. Untuk membersihkan ambang itu, pertimbangkan penjadualan rawatan perubatan sebelum 31 Disember, atau membungkus perbelanjaan perubatan anda ke 2018, jika boleh.

Sekiranya anda mempunyai akaun perbelanjaan fleksibel perubatan di tempat kerja, jangan membazirkan wang itu. Beberapa syarikat membiarkan pekerja menggunakan dana melalui bulan Mac atau membawa sehingga $ 500 ke tahun berikutnya, tetapi yang lain memerlukan pemilik FSA untuk menggunakan atau kehilangan dana pada akhir tahun ini.

5. Bayar untuk kuliah

Pelajar dan ibu bapa mereka mungkin lega bahawa pembaharuan cukai menyebabkan sebahagian besar percukaian cukai pendidikan utama sahaja. Tetapi masih terdapat strategi cukai untuk dipertimbangkan.

Sebagai contoh, anda boleh membayar tuisyen kolej semester seterusnya sekarang dan menuntut Kredit Peluang Peluang Amerika untuk pulangan cukai tahun ini. Kredit itu, pengurangan dolar untuk dolar dalam apa-apa cukai yang anda berhutang, boleh menjadi sebanyak $ 2,500 dan bahkan boleh mengembalikan anda sehingga $ 1,000 jika anda tidak berhutang apa-apa cukai. (Perhatikan bahawa terdapat had pendapatan yang layak untuk kredit ini.)

Pilihan pembayaran awal juga berlaku untuk kos sekolah yang boleh digunakan untuk menuntut Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat, yang bernilai hingga $ 2,000 dan tersedia untuk pelajar melebihi empat tahun pengajian sarjana muda.

Kay Bell menyumbang kepada laporan ini.

Apa yang akan datang?

• Ingin mengambil tindakan?

  Sis almari anda untuk amal - dan potongan

• Ingin menyelam lebih mendalam?

  Gali ke cukai keuntungan modal dan bagaimana untuk mengurangkannya

• Ingin menjelajah berkaitan?

  Cari perisian cukai terbaik