4 Pilihan Rancangan Persaraan untuk Bekerja Sendiri

Walaupun bekerja sendiri mempunyai banyak faedah, seperti kelonggaran dan autonomi yang lebih besar, terdapat kelemahan juga. Yang besar ialah cukai tambahan: Orang yang bekerja sendiri perlu membayar dua kali lebih banyak dari cukai Sosial dan Medicare sebagai pekerja, selain pajak pendapatan tetap mereka, dan uang itu tidak ditahan dari gaji mereka. Satu lagi adalah kekurangan faedah pekerja formal yang datang dengan pekerjaan tradisional, seperti insurans kesihatan dan rancangan persaraan.

Cerita yang berkaitan

Penyedia IRA Roth Terbaik

Pembekal IRA tradisional terbaik

Saya mempunyai seorang pelanggan muda yang baru-baru ini membuat pertukaran dari pekerjaan tradisional untuk kerja bebas dan benar-benar berjuang dengan membayar cukai tambahan pada masa yang sama kehilangan pelan persaraannya.

Berita baik untuk pelanggan ini - dan banyak pekerja seperti dia - adalah terdapat empat rancangan persaraan untuk pekerja yang bekerja sendiri yang dapat membantu meringankan tekanan dengan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai ketika menunaikan wang untuk persaraan. Pelan yang paling sesuai untuk anda bergantung pada pelbagai faktor, termasuk pendapatan anda, umur anda, sama ada anda mempunyai pekerja dan niat anda untuk dana pelan persaraan.

Berikut adalah kajian kebaikan dan keburukan setiap jenis pelan.

Solo 401 (k)

Kelebihan Solo 401 (k):

• Had sumbangan yang tinggi. Kerana anda adalah majikan dan pekerja, anda boleh menyumbang lebih banyak kepada pelan Solo 401 (k) daripada yang anda boleh ke pelan persaraan yang lain. Sebagai pekerja, anda boleh menyumbang sehingga $ 18,000 untuk tahun ini (ditambah sehingga $ 6,000 dalam sumbangan tangkapan jika anda melebihi 50). Seperti dalam 401 (k) tradisional, sumbangan anda dibuat dengan dolar pra-cukai. Kemudian, sebagai majikan, anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada jumlah pendapatan perniagaan anda (atau 20% jika anda adalah pemilik tunggal atau ahli tunggal LLC) di atas sumbangan pekerja sehingga anda mencapai jumlah keseluruhan $ 53,000 (atau $ 59,000 termasuk sumbangan tangkapan). Tambahan pula, caruman majikan boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan.
• Sumbang dua kali. Dengan Solo 401 (k), anda boleh menyewa pasangan anda dan biarkan dia turut serta dalam pelan itu juga. Pasangan anda boleh menyumbang sehingga $ 18,000, dan anda boleh memasukkan sumbangan majikan biasa sehingga jumlah $ 53,000. Pasangan anda juga boleh membuat caruman tangkapan, jika layak.
• Pertumbuhan tertunda cukai. Seperti dalam 401 (k) tradisional, caruman anda adalah pra-cukai, dan anda membayar cukai ke atas pengeluaran.
• Fleksibiliti. Anda boleh meletakkan seberapa banyak, sehingga batas, atau seberapa sedikit yang anda inginkan dari tahun ke tahun.

Kekurangan Solo 401 (k):

• Kertas kerja. Anda mesti memfailkan laporan dengan IRS setiap tahun jika anda mempunyai sekurang-kurangnya $ 250,000 dalam akaun anda.
• Tidak terbuka kepada semua orang. Anda boleh membuka Solo 401 (k) sahaja jika anda tidak mempunyai pekerja selain daripada pasangan anda.

Pokoknya: Pelan-pelan ini adalah hebat untuk orang yang bekerja sendiri tanpa pekerja (selain daripada pasangan) kerana had sumbangan yang tinggi, pertumbuhan yang ditangguhkan cukai dan kelonggaran dalam jumlah caruman.

Strategi pintar: Jika pendapatan diri anda sendiri tidak terlalu tinggi, anda boleh menggunakan pendaratan cukai rendah anda untuk kelebihan anda. Dalam kes ini, anda mungkin memilih untuk membuka Roth Individual 401 (k). Dengan Roth 401 (k), anda dimasukkan ke dalam dolar selepas cukai, dan mereka berkembang bebas cukai. Dengan mengandaikan bahawa kurungan cukai anda akan lebih tinggi di jalan raya, strategi ini akan menjimatkan wang anda. Di samping itu, semua dana yang anda menarik pada masa akan datang akan dikenakan cukai.

Pencen Pekerja Mudah (SEP IRA)

Kelebihan IRA SEP

• Kemudahan penciptaan dan penyelenggaraan. Apa yang diperlukan adalah beberapa dokumen asas untuk ditubuhkan, dan tiada laporan tahunan kepada IRS diperlukan.
• Had sumbangan yang tinggi. Anda boleh menyumbang sehingga 25% daripada pendapatan W-2 yang anda bayar sendiri, atau hanya di bawah 20% daripada pendapatan bersih Jadual C anda, sehingga $ 53,000 untuk 2015. Ini bagus kerana sumbangan anda boleh berkembang dengan keuntungan anda.
• Penangguhan cukai. Anda mendapat faedah daripada sumbangan dan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai sehingga anda memulakan pengeluaran. Secara umum, anda boleh mula mengambil wang pada usia 59½. Anda tidak mempunyai untuk memulakan pengeluaran sehingga usia 70½.

Kekurangan SEP IRA:

• Sumbangan hanya datang dari majikan. Sekiranya anda mempunyai pekerja, anda mesti memasukkan mereka semua dalam rancangan persaraan, dan anda tidak boleh menyumbang peratusan yang lebih tinggi ke akaun anda sendiri daripada yang anda lakukan kepada mereka. Ini boleh menjadi mahal.

Pokoknya: Pelan ini adalah yang terbaik untuk pekerja yang bekerja sendiri yang mempunyai sedikit atau tidak pekerja dan ingin kelonggaran dalam jumlah yang mereka letakkan (sebagai contoh, mereka ingin menyumbang sumbangan kepada keuntungan).

Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE IRA)

Kelebihan IRA YANG SEDANG:

• Kemudahan penciptaan dan penyelenggaraan. Sama seperti SEP IRA, hanya mengambil beberapa dokumen asas untuk membuka akaun. Kerja kertas penyelenggaraan tahunan juga mudah.
• Had sumbangan sederhana. Anda boleh menyumbang hampir semua pendapatan bersih anda, sehingga $ 12,500, ke IRA SIMPLE setiap tahun (ditambah tambahan $ 3,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih).
• Pertumbuhan yang ditangguhkan cukai.
• Perbelanjaan ditolak. Sumbangan yang sepadan boleh ditolak untuk majikan sebagai perbelanjaan perniagaan.

Kekurangan IRA sederhana:

• Had sumbangan yang lebih rendah. Had adalah jauh lebih rendah daripada IRA SEP, Solo 401 (k) atau pelan manfaat yang ditetapkan (lihat di bawah).
• Kemungkinan sumbangan yang sepadan dengan mandatori. Sebagai majikan, anda boleh memilih untuk membuat sama ada sumbangan 2% tetap kepada akaun pekerja, atau menyesuaikan sumbangan pekerja sebanyak 1% hingga 3% dari jumlah gaji. Kebanyakan pekerja tidak menyumbang kepada pelan itu, jadi tidak mungkin memilih untuk dipadankan akan menyebabkan kos anda banyak.
• Banyak peraturan. Selama dua tahun selepas sumbangan awal anda, anda tidak boleh memindahkan IRA SIMPLE anda ke dalam pelan persaraan yang lain. Selain itu, jika anda berusia di bawah umur 59½, sebarang pengedaran yang anda ambil dalam dua tahun pertama akan dikenakan penalti 25%.
• Sumbangan dikira terhadap sumbangan 401 (k). Sekiranya penggajian diri anda adalah pertunjukan di sebelah dan anda mempunyai 401 (k) dari pekerjaan anda yang lain, apa-apa sumbangan yang anda buat kepada SIMPLE anda akan dikira terhadap $ 18,000 yang anda boleh menangguhkan 401 (k) anda untuk itu tahun.
• Terhad kepada perniagaan kecil dengan kurang daripada 100 pekerja. Walau bagaimanapun, ini bukan masalah untuk kebanyakan milenium yang bekerja sendiri.

Pokoknya: Pelan ini amat menarik untuk perniagaan kecil dengan banyak pekerja (yang biasanya tidak menyumbang, oleh itu tiada pertandingan atau kos majikan). Pada masa yang sama, majikan boleh mendapat pertandingan 3% berdasarkan pendapatan.

Pelan manfaat ditakrifkan

Pelan-pelan ini, mengingatkan bahawa pelan pencen sekolah lama yang mempunyai generasi nenek moyang kita, sebenarnya sangat baik untuk pekerja-pekerja yang bekerja sendiri.

Kelebihan pelan manfaat tertentu:

• Had sumbangan yang sangat tinggi. Berapa banyak yang anda boleh menyumbang bergantung kepada umur anda, tetapi anda mungkin boleh meletakkan lebih dari $ 100,000 setahun untuk bersara.
• Boleh digabungkan dengan rancangan lain. Anda boleh menyumbang kepada pelan faedah yang ditetapkan sementara pada masa yang sama menyumbang kepada 401 (k) atau SEP IRA.
• Cukai yang lebih rendah. Sumbangan boleh dihapuskan sebagai perbelanjaan perniagaan, dengan itu mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
• Penangguhan cukai. Pertumbuhan sumbangan adalah tertunda cukai.

Kekurangan pelan manfaat yang ditetapkan:

• Mahal. Pelan manfaat yang ditetapkan adalah rumit untuk ditubuhkan dan agak mahal untuk dijalankan.
• Bilik goyah kecil. Anda komited untuk membiayai pelan pada tahap tertentu, dan anda terjebak dengan itu walaupun dalam setahun ketika wang ketat.
• Anda mesti menawarkan pelan ini kepada mana-mana pekerja. Anda mesti membuat sumbangan bagi pihak mereka. Ini boleh menjadi sangat mahal.

Pokoknya: Rancangan ini bagus untuk pekerja sendiri yang bekerja sendiri yang mempunyai pendapatan yang tinggi, stabil dan ingin meletakkan banyak jauh untuk bersara.

Penjimatan untuk persaraan dengan menyumbang kepada salah satu pelan ini akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan bahkan membawa anda ke kurungan cukai yang lebih rendah. Ini akan menjimatkan banyak wang dalam jangka masa pendek, sambil memanfaatkan kestabilan kewangan anda untuk jangka panjang.

Artikel ini juga muncul di Nasdaq. Imej melalui iStock.