Aliran Tunai 101: Membentuk Penyata Aliran Tunai |

Ini adalah ansuran ketiga dalam siri "Cash Flow 101" kami-panduan utama kami untuk membantu anda memahami dan menguruskan aliran tunai perniagaan anda, dan mencegah masalah aliran tunai masa depan. Perlu mengejar ketinggalan? Anda akan menemui pautan ke ansuran sebelumnya dalam siri ini pada akhir artikel.

Artikel ini adalah sebahagian daripada "Panduan Permulaan Perniagaan" kami-senarai terperinci artikel kami yang akan membuat anda berjalan dan berjalan dalam masa yang singkat!

Untuk memastikan perniagaan mereka sentiasa dapat mengakses wang tunai

Walaupun organisasi besar, seperti Google atau Apple, akhir tahun untuk menghasilkan kenyataan-kenyataan ini (oleh undang-undang, semua syarikat yang didagangkan secara awam diperlukan untuk menghasilkannya), pemilik perniagaan kecil biasanya cenderung untuk menyediakan mereka lebih kerap, sehingga tidak ada kejutan tambahan pada bulan Disember.

Paling mudah, penyata aliran tunai dengan cepat menceritakan kisah berapa banyak pendapatan sebuah syarikat masuk (aliran masuk), dan berapa banyak ia telah keluar (aliran keluar). Maklumat itu boleh dimanfaatkan untuk mengukur kecairan organisasi dan untuk meramalkan di mana sebuah syarikat akan berdiri secara kewangan dalam masa terdekat.

Penyata aliran tunai adalah penting kepada banyak pihak yang berkepentingan untuk pelbagai sebab. Sebagai contoh, akauntan menggunakan penyata aliran tunai untuk memastikan syarikat boleh membayar bil mereka tepat pada waktunya. Pemiutang boleh memandang mereka untuk memutuskan sama ada organisasi berada dengan baik untuk membayar balik pinjaman. Dan, sebelum membeli saham, pelabur mungkin ingin mengintip mereka juga.

Komponen penyata aliran tunai

Secara umum, penyata aliran tunai terdiri daripada tiga komponen teras:

1. Aktiviti-aktiviti operasi

Bagaimanakah perniagaan anda menghasilkan wang setiap hari? Aktiviti operasi organisasi anda termasuk segala-galanya yang berkaitan dengan bagaimana anda menghasilkan pendapatan.

Pada dasarnya, aliran masuk tunai dijana apabila pelanggan membeli produk atau perkhidmatan anda; aliran keluar berlaku apabila anda membayar pekerja, pembekal, cukai atau faedah, antara lain.

2. Aktiviti pelaburan

Kebanyakan transaksi yang berkaitan dengan penjualan atau pembelian aset, peralatan, atau aset bukan semasa yang lain termasuk dalam aktiviti pelaburan anda, sama ada perbelanjaan yang terikat dalam penggabungan atau pengambilalihan.

Jika perniagaan anda dimainkan pasaran saham sama sekali, anda juga harus menunjukkan apabila anda membeli atau menjual sekuriti di sini juga.

3. Aktiviti pembiayaan

Seksyen penyata aliran tunai ini termasuk maklumat tentang mengambil pinjaman untuk membeli harta atau peralatan; mengeluarkan saham kepada pekerja, orang awam, atau pemegang kepentingan lain; membayar dividen, dan sebagainya.

Perlu diingat bahawa penyata aliran tunai boleh dipengaruhi oleh urus niaga bukan tunai, seperti susut nilai atau perbelanjaan hutang lapuk. Selain itu, banyak perniagaan memilih untuk menambahkan maklumat tambahan tentang transaksi besar yang tidak melibatkan tunai, seperti menukar hutang kepada ekuiti atau mengeluarkan saham sebagai balasan untuk aset.

Penyata aliran tunai - yang dianggap sebagai salah satu daripada empat penyata kewangan utama bersama dengan penyata pendapatan, kunci kira-kira dan penyata pendapatan yang tersimpan-boleh disediakan menggunakan salah satu daripada dua kaedah: kaedah langsung atau kaedah tidak langsung, yang kedua-duanya menghasilkan keputusan yang sama.

Oleh kerana lebih mudah dilakukan, kebanyakan perniagaan membina pernyataan aliran tunai menerusi kaedah tidak langsung, jadi mari kita perhatikan terlebih dahulu.

Lihat juga: Kalkulator Aliran Tunai

Membina penyata aliran tunai: Kaedah tidak langsung

Banyak perniagaan memilih untuk membina penyata aliran tunai mereka menggunakan kaedah tidak langsung kerana bilangan yang mereka perlukan mudah dikumpulkan dari akaun dan nombor yang telah mereka simpan. Penyata aliran tunai menjana cara ini mendamaikan pendapatan bersih dilaporkan dengan wang tunai yang dihasilkan melalui operasi.

Untuk membina penyata aliran tunai tidak langsung, anda perlu memberi tumpuan kepada aktiviti operasi. Untuk melakukan itu, tentukan pendapatan bersih dan keluarkan perbelanjaan bukan tunai (mis. Susutnilai dan pelunasan) dari nombor tersebut.

Seterusnya, anda perlu mempertimbangkan keuntungan dan kerugian anda terhadap sebarang jualan aset yang dibuat semasa selang pelaporan yang berkaitan. Anda juga perlu melaporkan perubahan dalam penghutang, pemiutang dan inventori, serta sebarang hutang lapuk yang mungkin anda memutuskan untuk melupuskan.

Setelah anda mengetahui wang tunai anda yang disediakan oleh operasi, anda perlu mencatat aliran tunai anda daripada aktiviti pelaburan dan pembiayaan. Kedua-dua bahagian ini dilaporkan dengan cara yang sama pada penyata aliran tunai yang disediakan menggunakan kedua-dua kaedah tidak langsung dan langsung menggunakan kriteria yang dibincangkan di atas.

Lihat Juga: Panduan Lengkap untuk Memahami Aliran Tunai

Membentuk penyata aliran tunai: kaedah langsung

Oleh kerana perbezaan dalam melaporkan aktiviti operasi, penyata aliran tunai yang disediakan melalui kaedah langsung memberikan pandangan yang lebih jelas tentang bagaimana tunai bergerak melalui perniagaan. Tetapi mereka lebih sukar untuk menyediakan-itulah sebabnya mereka kurang biasa.

Daripada memulakan pendapatan bersih, penyata aliran tunai yang dibuat melalui kaedah langsung melainkan memberi tumpuan kepada aliran masuk tunai kasar dan aliran keluar tunai kasar yang berlaku secara semulajadi melalui operasi. Perniagaan yang menggunakan kaedah pelaporan langsung perlu mempertimbangkan tunai yang diterima daripada akaun pelanggan; tunai yang dibayar kepada pekerja dan pembekal; pembayaran faedah; bayaran cukai pendapatan; dan sebarang faedah atau hasil dividen yang diterima.

Tidak seperti kaedah tidak langsung, apabila penyata aliran tunai dihasilkan melalui kaedah langsung, lebih mudah untuk melihat di mana pembayaran tunai telah dibuat dan pembayaran tunai diterima. Tetapi kerana kebanyakan laporan perakaunan tidak termasuk maklumat yang diperlukan, kaedah langsung memerlukan, banyak perniagaan memilih untuk mengambil jalan yang lebih mudah dan menghasilkan penyata aliran tunai mereka menggunakan kaedah tidak langsung.

Baca seterusnya:

Aliran Tunai 101: Cara Terbaik Menguruskan Aliran Tunai

Perlu mengejarnya? Baca ansuran pertama dan kedua di dalam siri ini:

Aliran Tunai 101: Apakah Aliran Tunai?

Aliran Tunai 101: Cara Mengenalpasti dan Perbaiki Masalah Aliran Tunai