Definisi Pinjaman Terjamin & Contoh |

Apa itu:

Dengan pinjaman yang dijamin, pihak selain peminjam telah berjanji untuk mengambil tanggungjawab jika peminjam tidak dapat melakukan pembayaran. Entitas yang menganggap tanggungjawab ini dipanggil penjamin.

Bagaimana ia berfungsi (Contoh):

Mari kita anggap Syarikat XYZ ingin meminjam $ 100,000 dari bank untuk membeli peralatan. Walaupun perniagaan itu akan bertanggungjawab terhadap pembayaran, ia mungkin akan mengharuskan pemilik John Doe untuk memberikan jaminan pribadi atas pinjaman tersebut. Dengan berbuat demikian, John Doe bersetuju untuk membayar balik pinjaman dengan menggunakan aliran tunai dari bahagian lain dalam hidup dan asetnya jika Syarikat XYZ tidak dapat menjana wang tunai sendiri untuk membayar hutang tersebut.

Penjamin tidak selalu menjamin keseluruhannya jumlah liabiliti. Mereka mungkin hanya menjamin pembayaran balik faedah atau prinsipal, contohnya, tetapi tidak keduanya. Kadang-kadang lebih daripada satu entiti mungkin menjamin pinjaman; Dalam kes ini, setiap penjamin biasanya hanya bertanggungjawab untuk sebahagian daripada hutang, tetapi dalam kes lain, setiap penjamin mungkin bertanggungjawab terhadap bahagian penjamin yang lain jika mereka juga ingkar tanggungjawab mereka.

Jaminan adalah perkara biasa dalam industri pinjaman pelajar, di mana kerajaan persekutuan menjamin pinjaman kepada orang-orang yang umumnya muda dan tanpa sejarah kredit sebenar. Jaminan ini mendorong bank-bank memberi pinjaman kepada pelajar dan menjamin bahawa bank-bank akan dibayar balik.

Mengapa Perkara-perkara ini:

Jaminan mengurangkan risiko, tetapi penting untuk diperhatikan bahawa mereka tidak membuat pinjaman tanpa risiko. Lagipun, masih mungkin bahawa walaupun penjamin boleh ingkar pada liabiliti jika liabiliti terlalu besar atau jika penjamin sudah berjuang untuk alasan lain. Walau bagaimanapun, jaminan menyediakan satu lapisan tambahan keselamatan, oleh sebab itu jaminan bon sering mendapat penilaian kredit yang lebih tinggi.

Secara historis, jika penjamin adalah syarikat awam, mereka menyatakan sifat dan ukuran jaminan mereka (sering untuk pinjaman anak-anak mereka telah meminjam) dalam nota-nota penyata kewangan mereka. Tetapi pada tahun 2002 Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan (FASB) mengeluarkan Tafsiran 45, menyatakan bahawa penjamin mesti menempah nilai saksama pinjaman terjamin sebagai liabiliti pada kunci kira-kira dan bahawa mereka mesti berbuat demikian pada permulaan jaminan itu. Sesetengah jaminan, seperti yang dikira sebagai derivatif, yang dikeluarkan oleh syarikat insurans, dan beberapa jaminan yang dikeluarkan oleh syarikat pemajakan, dikecualikan daripada peraturan ini. Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa jaminan yang dikeluarkan antara ibu bapa dan anak-anak syarikatnya tidak perlu ditempah sebagai liabiliti imbangan.

Semua jaminan mesti dinyatakan. Penjamin mesti mendedahkan jenis jaminan (terma, sejarah dan peristiwa yang akan meletakkan penjamin di cangkuk), liabiliti berpotensi maksimum di bawah jaminan, dan apa-apa peruntukan yang mungkin membolehkan penjamin memulihkan apa-apa wang yang dibayar di bawah jaminan.