Definisi & Contoh Anuiti Bersama dan Survivor Berkelayakan (QJSA)
Worst of Dan- Island of Idols
Isi kandungan:
Apa itu:
A anuiti berkelayakan dan survivor anuiti (QJSA) memberikan siri pembayaran kepada pasangan peserta, anak atau bergantung kepada peserta perseorangan.
Bagaimana ia berfungsi (Contoh):
QJSA boleh dalam pelan manfaat tertentu, pelan pencen lain dan bahkan rancangan 401 (k). Secara amnya, anuitas survivor adalah sekurang-kurangnya 50% daripada anuiti yang dibayar kepada peserta (tetapi tidak lebih daripada 100%). Anggapkan rancangan pencen John Doe di tempat kerja mempunyai QJSA. Pelan pencen itu memberi dia $ 2,000 sebulan pendapatan persaraan bermula pada usia 65. Di bawah syarat-syarat QJSA, apabila John meninggal, isterinya, Jane, akan menerima $ 1,800 sebulan sehingga dia juga mati. John mungkin juga dapat mengetepikan pembayaran QJSAnya dan menerima pengedaran sekaligus, tetapi Jane Doe perlu memberi persetujuan secara bertulis kepada perubahan.
Mengapakah Perkara Penting:
QJSAs memastikan peserta pelan dan pasangan mereka menerima pembayaran berkala sepanjang hayat mereka. Menurut IRS, pelan yang layak seperti pelan manfaat tertentu, pelan belanjawan wang, atau pelan manfaat sasaran mesti menyediakan QJSA kepada semua peserta yang berkahwin sebagai satu-satunya bentuk manfaat melainkan jika peserta dan pasangan (jika berkenaan) bersetuju secara bertulis kepada satu lagi bentuk pembayaran faedah. Sekiranya nilai sekaligus manfaat adalah $ 5,000 atau kurang, pelan boleh membayar sekali gus tanpa mendapatkan peserta atau persetujuan pasangan. Sesetengah jenis pelan yang layak juga boleh dikecualikan daripada memberikan QJSA, terutamanya jika mereka menyediakan bayaran manfaat lain.