Penukaran IRA Roth Masa: Hindari peraturan pro-rata oleh pembukaan akaun berasingan yang kemudiannya?

Kepada Joanna,

Lanjutan tindak balas kepada artikel sebelumnya tentang Penukaran Backdoor Roth IRA:

Adakah kaedah pro rata dikenakan dalam kes di mana sumbangan yang layak (pra-cukai) didepositkan ke dalam akaun IRA tradisional selepas penukaran Roth? Sebagai contoh: sumbangan pasca cukai tertakluk kepada had IRS telah dimasukkan ke dalam akaun IRA tradisional pada bulan Mei tahun kalendar; selepas itu, keseluruhan baki telah ditukar dan dipindahkan ke akaun Roth berasingan, mengurangkan baki akaun IRA tradisional kepada $ 0. Kemudian tahun itu pada bulan November, dana dari akaun yang berkelayakan (misalnya, peralihan 401k) telah didepositkan ke dalam IRA Tradisional yang sama supaya keseluruhan baki itu kini diperoleh hanya dari dana sebelum cukai kerana penukaran Roth telah berlaku sebelumnya tahun itu. Memandangkan dana sebelum dan selepas cukai tidak ada masa bersama bersama dalam akaun yang sama, dan bahawa dana sebelum cukai telah didepositkan selepas penukaran telah berlaku dan akaun itu tidak dapat ditunaikan, apakah akan ada asas untuk pro rata semata-mata diberikan hakikat bahawa kejadian itu telah berlaku dalam tahun kalender yang sama? Adakah saya perlu membuka akaun baru atau bolehkah saya meletakkan wang baru dalam IRA Tradisional yang sama yang saya lancarkan pada awal tahun ini?

Terima kasih,

Kris

Hi Kris, Soalan hebat. Jawapan ringkasnya adalah tidak, anda tidak boleh melakukan ini. Peraturan pro rata dikenakan kepada akaun dan amaun yang anda pegang pada akhir tahun cukai, bukan pada hari anda melakukan penukaran.

Bagi mereka yang kurang akrab dengan IRAs Backdoor Roth, peraturan pro rata menyatakan bahawa jika anda menukar aset IRA Tradisional (IRA Tradisional, IRA Mudah, SEP IRA) kepada IRA Roth, anda tidak boleh memilih untuk melancarkan hanya aset tidak boleh ditolak dan biarkan aset yang boleh ditolak dalam IRA Tradisional. Sebaliknya, anda mesti melancarkannya ke atas prorata. Sebagai contoh, jika anda mempunyai $ 10k dalam IRA Tradisional yang tidak boleh ditolak dan $ 10k dalam IRA SEP yang boleh ditolak, anda tidak boleh memilih untuk memindahkan hanya $ 10k aset bukan deducbitble. Jika anda berbuat demikian, kerajaan akan merawatnya seolah-olah anda menukar lebih daripada $ 5k aset tidak boleh ditolak dan $ 5k daripada aset yang boleh ditolak. Saya membincangkan lebih lanjut tentang matematik peraturan pro rata dalam artikel saya sebelum ini.

Tetapi soalan ini kurang mengenai matematik dan lebih banyak tentang bahasa. Apabila mereka mengatakan bahawa anda mesti menukarkan "semua" atau sebahagian daripada "semua" aset IRA Tradisional anda, apakah itu bermakna semua pada masa anda melakukan penukaran atau semua pada mana-mana titik semasa tahun cukai? Jawapannya adalah yang terakhir. Semua penukaran dilakukan dalam setahun dianggap.

Untuk maklumat terperinci, lihat Borang IRS 8606 - IRA tanpa syarat. Anda perlu mengisi borang ini apabila menyumbang atau melancarkan aset IRA yang tidak boleh ditukar.

Sekiranya anda membuat keputusan untuk memindahkan semua dana Tradisional anda ke Roth dalam satu tahun dan kemudian menyumbang semula kepada Tradisional pada tahun berikutnya, tidak perlu membuka akaun "baru". Apabila anda menukar semua aset Tradisional anda, anda meninggalkan akaun kosong. Meletakkan dana baru ke dalam akaun kosong pada dasarnya adalah sama seperti membuka akaun baru. IRS melihat semua aset IRA anda merentas semua syarikat yang sangat berbeza ke mana akaun dibuka dan sama ada atau tidak mereka mencipta nombor akaun baru untuk anda tidak mengapa. Jadi jika anda mempunyai $ 5k dalam IRA Tradisional yang tidak boleh ditolak pada Fidelity dan $ 5k dalam IRA Tradisional yang tidak boleh ditolak di Vanguard dan $ 10k dalam IRA yang boleh ditolak di Schwab, kerajaan hanya melihat ini sebagai $ 10k tidak boleh ditolak dan $ 10 k ditolak dalam IRA Tradisional. Mungkin lebih mudah untuk mengira cukai yang dikenakan jika anda tidak pernah bersama-sama memotong aset tidak boleh dikurangkan dan boleh ditolak, tetapi tidak perlu secara teknikal untuk mempunyai akaun berasingan.

Terima kasih kepada Russell Herdman atas sumbangannya kepada artikel ini.

Kandungan Terkait

Penyedia akaun IRA disyorkan laman web kami

Pendapatan Terlalu Tinggi untuk IRA Roth? Cuba curi di pintu belakang

Panduan Langkah demi Langkah ke IRA Backoth Roth untuk Penghasilan Pendapatan Tinggi

Had Pendapatan IRA Roth

Had Pendapatan IRA Tradisional

Mengenai Pengarang

Joanna D. Pratt, CFA adalah pelabur institusi yang berpengalaman. Beliau memegang ijazah sarjana muda dalam bidang ekonomi dan sijil dalam bidang kewangan dari Princeton dan MBA dari Stanford.

Mempunyai soalan tentang pelaburan atau persaraan? Tanya Penasihat di sini.

Photo Credit: Clock by Shutterstock